会社員・給与のコラム

年末調整・確定申告・副業・住民税・年金・退職など、給与所得者向けの税金の解説。

競馬・宝くじ・ギャンブルの税金はどうなっている？

競馬・宝くじ・ギャンブルの税金はどうなっている？競馬・競輪・パチンコの儲けは「一時所得」で年50万円超から課税、はずれ馬券は原則経費になりません（例外を認めた最高裁判決も解説）。宝くじ・totoが非課税の法的根拠、当せん金を家族で分けると贈与税がかかる落とし穴、オンラインカジノは違法でも課税される話まで整理します。

失業保険の受け取り方｜求職活動しながらもらう完全手順

失業保険の受け取り方｜求職活動しながらもらう完全手順失業保険（雇用保険の基本手当）は「働く意思があり求職活動中の人」への給付——もらいながら就職活動するのが制度の本来の使い方です。2025年改正で自己都合でも約1か月半で受給開始。手続きの流れ、給付額・日数、4週間ごとの求職活動実績、早く決まったら再就職手当まで解説。

傷病手当金｜給与の2/3を通算1年6か月

傷病手当金｜給与の2/3を通算1年6か月病気やケガで働けないとき、健康保険から給与の約3分の2が通算1年6か月支給される傷病手当金。支給額の計算式、待期3日のルール、うつ病など精神疾患も対象になること、退職後も続けてもらえる条件、非課税で扶養にも影響しない扱いまで、申請の流れとあわせて解説します。

キャバクラ・ホストの確定申告ガイド

キャバクラ・ホストの確定申告ガイドキャバクラ・ホスト・ラウンジの報酬は多くが「給与」ではなく源泉徴収10.21%付きの「報酬」。確定申告すれば衣装・美容・タクシー代等を経費にでき、引かれすぎた源泉が還付される人も多数。給与と報酬の見分け方、経費の範囲、無申告のリスクと今からの解消法まで中立的に解説します。

無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む

無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む数年間の無申告、どうすれば？答えは「調査が来る前の自主申告」。無申告加算税は自主なら5%、調査後は最大30%＋重加算税40%まで跳ね上がります。バレる経路（支払調書・インボイス・プラットフォーム報告・CRS）、時効5年（不正7年）、期限後申告の具体的手順を解説。

見落としやすい4つの控除｜ひとり親・寡婦・障害者・勤労学生

見落としやすい4つの控除｜ひとり親・寡婦・障害者・勤労学生見落としやすい4つの所得控除を1本で整理。ひとり親控除35万円（未婚もOK）、寡婦控除27万円、障害者控除27〜75万円（家族の分も対象・申請不要の認定も）、勤労学生控除27万円。2025年改正後の所得要件（子58万円・学生85万円）と年末調整の書き方まで国税庁出典つきで解説。

ポイ活・メルカリの税金はどこから？申告ラインを整理

ポイ活・メルカリの税金はどこから？申告ラインを整理楽天ポイントなど普段の買い物ポイントは課税されません（値引き扱い）。一方、ポイントサイトや抽選キャンペーンは一時所得・雑所得に。メルカリは生活用品の売却なら非課税、転売・ハンドメイド・貴金属30万円超は課税対象。国税庁の取扱いに基づき、申告が必要なラインを整理します。

ボーナスの手取りはいくら？引かれるものを全部解説

ボーナスの手取りはいくら？引かれるものを全部解説ボーナス（賞与）の手取りは額面の約75〜85%。引かれるのは健康保険・厚生年金・雇用保険と所得税で、住民税は引かれません。所得税が「前月の給与」で決まるしくみ、標準賞与額の上限、年末調整で精算される理由まで、国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。

住民税決定通知書の見方｜6月の通知はここをチェック

住民税決定通知書の見方｜6月の通知はここをチェック毎年6月に届く住民税決定通知書（特別徴収税額決定通知書）の見方を解説。所得割10%＋均等割のしくみ、ふるさと納税が反映されているかの確認方法、令和8年度（2026年度）の給与所得控除65万円反映・森林環境税1,000円まで、チェックすべき欄を順番に整理します。

出産・育児でもらえるお金と税金の総まとめ

出産・育児でもらえるお金と税金の総まとめ出産育児一時金50万円、出産手当金、育児休業給付（2025年からの出生後休業支援給付で最大28日間は手取り10割）、産休育休中の社会保険料免除、児童手当——出産・育児でもらえるお金と「すべて非課税」という税の扱い、出産費用の医療費控除まで出典つきで総まとめ。

健康保険の扶養に入る条件｜130万円の基準を正しく理解

健康保険の扶養に入る条件｜130万円の基準を正しく理解健康保険の扶養（被扶養者）に入れるのは、年収130万円未満（60歳以上等は180万円未満、19〜23歳未満は150万円未満）で被保険者の収入の半分未満の家族など。税の扶養との違い、2026年4月からの労働契約ベースの判定、外れるときの注意を日本年金機構の出典つきで解説。

源泉徴収票の見方｜4つの金額の意味をやさしく解説

源泉徴収票の見方｜4つの金額の意味をやさしく解説源泉徴収票の「支払金額・給与所得控除後の金額・所得控除の額の合計額・源泉徴収税額」の意味を図解感覚でわかりやすく解説。2025年（令和7年）改正による基礎控除・給与所得控除の変更点、確定申告やローン審査でどの数字を使うかまで、国税庁の出典つきで整理します。

配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版

配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版配偶者控除は配偶者の所得58万円以下（給与収入123万円以下）、配偶者特別控除は所得133万円まで段階的に受けられます。2025年（令和7年）改正後の最新の金額・本人の所得制限・年収の壁との関係を、国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。

106万円・130万円の壁とは｜社会保険の壁と2026年改正

106万円・130万円の壁とは｜社会保険の壁と2026年改正パートの「社会保険の壁」106万円・130万円を、税金の壁（103万・123万）との違いから整理。106万円の壁は週20時間・月8.8万円・従業員51人以上が要件で、2026年10月をめどに賃金要件が撤廃へ。130万円は扶養を外れる壁で2026年4月から基本収入で判定。働き損の考え方も解説します。

住民税の仕組みと計算｜いつ・いくら払う？

住民税の仕組みと計算｜いつ・いくら払う？住民税は前年の所得に対し翌年度に課税され、所得割（一律10%）と均等割（約5,000円・森林環境税込み）の合計です。いつから・いくら払うのか、特別徴収と普通徴収の違い、非課税ライン、ふるさと納税やiDeCoで下げる方法まで、計算例つきでわかりやすく解説します。

転職・退職時の税金と手続き｜確定申告・住民税・退職金

転職・退職時の税金と手続き｜確定申告・住民税・退職金退職・転職では源泉徴収票・所得税・住民税・退職金・社会保険の手続きが動きます。年内転職は新勤務先の年末調整、年をまたぐと翌年の確定申告で還付に。住民税は退職時期で一括or普通徴収に変わり、退職金は受給申告書の提出で優遇計算。注意点を整理します。

年金にかかる税金と確定申告｜申告不要制度を解説

年金にかかる税金と確定申告｜申告不要制度を解説老齢年金は雑所得として課税対象ですが、公的年金等控除（65歳以上は最低110万円）と基礎控除で一定額まで非課税です。年金収入400万円以下＋他の所得20万円以下なら確定申告不要。障害・遺族年金は非課税。計算例つきで申告した方が得なケースまで解説します。

扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正

扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正扶養控除は扶養する家族の年齢で控除額が変わります。一般38万円・特定扶養（19〜22歳）63万円・老人扶養48万/58万円、16歳未満は対象外。2025年改正で扶養の年収基準が123万円に上がり、大学生向けの特定親族特別控除も新設。対象条件と控除額を一覧で解説します。

「103万円の壁」から「123万円の壁」へ｜年収・扶養の変化を解説

「103万円の壁」から「123万円の壁」へ｜年収・扶養の変化を解説 2025年税制改正で「103万円の壁」が「123万円の壁」に変わりました。扶養に入れる条件・年収別の手取りシミュレーション・パート・アルバイトへの影響をわかりやすく解説します。

ふるさと納税ガイド｜自己負担2,000円で返礼品＋節税の仕組み

ふるさと納税ガイド｜自己負担2,000円で返礼品＋節税の仕組みふるさと納税の仕組み・自己負担2,000円で税金が戻る理由・年収別の控除上限額・ワンストップ特例と確定申告の違いを解説。年収500万円では約6万円まで節税できます。

医療費控除の計算方法｜家族分まとめて所得の多い人が申告がお得

医療費控除の計算方法｜家族分まとめて所得の多い人が申告がお得医療費控除の計算式（支払医療費−補填額−10万円）・対象外になる費用・家族分をまとめて所得の多い人が申告する方法・セルフメディケーション税制との違いを解説します。

子ども・子育て支援金の天引き額は？年収別シミュレーション

子ども・子育て支援金の天引き額は？年収別シミュレーション 2026年度から給与から天引きが始まった子ども・子育て支援金。年収別の負担額・非課税扱いの理由・申請手続きが不要な理由・使途について解説します。

生命保険料控除の計算と年末調整の書き方｜新旧制度の違いも解説

生命保険料控除の計算と年末調整の書き方｜新旧制度の違いも解説生命保険料控除の3区分（一般・介護医療・個人年金）と新旧制度の違い・控除額の計算方法・年末調整での申告手順・節税効果（年間最大31,000円）を解説します。

退職金の税金計算｜勤続30年で2,000万円受け取っても税負担2%の理由

退職金の税金計算｜勤続30年で2,000万円受け取っても税負担2%の理由退職金は（退職金－退職所得控除）×1/2が課税対象。勤続30年・退職金2,000万円でも税負担は約40万円（税率2%）です。iDeCoとの合算問題・一時金と年金の比較も解説します。

副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説

副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説「副業20万円以下は申告不要」は所得税だけの話。住民税は別途市区町村への申告が必要です。所得の種類・会社バレを防ぐ普通徴収の選択方法をわかりやすく解説します。