個人事業主・フリーランスのコラム

開業・確定申告・経費・インボイス・消費税など、個人事業主に役立つ税金の解説。

キャバクラ・ホストの確定申告ガイド

キャバクラ・ホストの確定申告ガイドキャバクラ・ホスト・ラウンジの報酬は多くが「給与」ではなく源泉徴収10.21%付きの「報酬」。確定申告すれば衣装・美容・タクシー代等を経費にでき、引かれすぎた源泉が還付される人も多数。給与と報酬の見分け方、経費の範囲、無申告のリスクと今からの解消法まで中立的に解説します。

税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル

税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル個人への実地調査は約4.8万件（申告者の1%未満）、1件あたりの追徴は平均135万円——国税庁の最新統計から税務調査の実態を解説。調査先がどう選ばれるか（KSK・データ分析）、選ばれやすい申告の特徴、事前通知から当日・修正申告までの流れを中立的に整理します。

税理士は必要か？自力でいけるラインを中立検証

税理士は必要か？自力でいけるラインを中立検証税理士の費用相場（個人の確定申告スポット10〜15万円・法人は年50万円前後）と、会計ソフト＋e-Taxで「自力でいける」ラインを、どこの税理士とも会計ソフトとも利害関係のない立場から中立的に検証。頼む価値が大きいケース・頼まなくていいケースを具体的に整理します。

無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む

無申告からの復帰ガイド｜自主申告なら5%で済む数年間の無申告、どうすれば？答えは「調査が来る前の自主申告」。無申告加算税は自主なら5%、調査後は最大30%＋重加算税40%まで跳ね上がります。バレる経路（支払調書・インボイス・プラットフォーム報告・CRS）、時効5年（不正7年）、期限後申告の具体的手順を解説。

ポイ活・メルカリの税金はどこから？申告ラインを整理

ポイ活・メルカリの税金はどこから？申告ラインを整理楽天ポイントなど普段の買い物ポイントは課税されません（値引き扱い）。一方、ポイントサイトや抽選キャンペーンは一時所得・雑所得に。メルカリは生活用品の売却なら非課税、転売・ハンドメイド・貴金属30万円超は課税対象。国税庁の取扱いに基づき、申告が必要なラインを整理します。

個人事業税とは？290万円控除と業種別税率

個人事業税とは？290万円控除と業種別税率個人事業税は、事業所得が290万円（事業主控除）を超えた個人事業主にかかる都道府県税。税率は業種により3〜5%で、8月・11月に納付します。青色申告特別控除が効かない計算の注意点、文筆業など法定業種外でかからないケース、経費にできることまで出典つきで解説。

青色事業専従者給与｜家族への給与を経費にする方法

青色事業専従者給与｜家族への給与を経費にする方法青色事業専従者給与は、生計を一にする家族への給与を全額経費にできる個人事業主の節税の王道。要件（15歳以上・6か月超従事）、届出書の期限（3月15日）、配偶者控除と併用できない注意点、月8万円台が多い理由、白色の事業専従者控除（86万円）との違いを国税庁出典つきで解説。

予定納税とは？6月に届く通知の意味と減額申請

予定納税とは？6月に届く通知の意味と減額申請予定納税は、前年の所得税（予定納税基準額）が15万円以上の人に届く所得税の前払い制度。6月に税務署から通知が届き、7月と11月に3分の1ずつ納付します。払えない・利益が減ったときの減額申請（7月15日期限）、納付方法、確定申告での精算まで国税庁の出典つきで解説。

会社設立の費用｜株式会社約20万円〜・合同会社約6万円〜

会社設立の費用｜株式会社約20万円〜・合同会社約6万円〜会社設立の実費は、株式会社が約20万円〜（定款認証＋登録免許税15万円〜）、合同会社が約6万円〜（登録免許税のみ）。電子定款で印紙代4万円を節約でき、特定創業支援で登録免許税が半額になります。設立後の手続き・ランニングコストまで国税庁等の出典つきで解説。

勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方

勘定科目と仕訳の基礎｜よく使う科目一覧と迷わない考え方複式簿記の仕訳と勘定科目を、個人事業主・フリーランス向けにゼロから解説。よく使う経費科目の一覧表、仕訳の具体例（売上・経費・家事按分）、「どの科目か迷ったら？」の実務的な考え方（税額は変わらない・継続が大事）まで、青色申告65万円控除の土台を作ります。

経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点

経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点経営セーフティ共済（倒産防止共済）は、掛金（月5,000〜20万円・総額800万円まで）が全額損金・必要経費になる中小企業の節税制度です。仕組みと解約手当金、受取時に課税される「課税の繰延べ」の注意点、2024年10月の損金算入の改正を、中小機構・中小企業庁の出典つきで解説します。

国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ

国民健康保険料の計算方法｜上限109万円と安くするコツ国民健康保険料は「所得割（前年所得−43万円×料率）＋均等割＋平等割」で計算され、自治体ごとに料率が違います。令和7年度の上限（賦課限度額）は109万円。個人事業主・フリーランス向けに、計算のしくみ・軽減制度・保険料を抑える方法を出典つきで解説します。

国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド

国民年金が払えないときの免除・猶予ガイド国民年金の保険料は月17,510円（令和7年度）。払えないときは全額・3/4・半額・1/4の免除や納付猶予・学生納付特例が使えます。免除と未納の決定的な違い、年金額への反映（全額免除でも1/2）、10年以内の追納まで、日本年金機構の出典つきで解説します。

小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み

小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み小規模企業共済は、掛金（月1,000〜70,000円）が全額所得控除になる個人事業主・小規模法人役員のための退職金制度です。節税額の目安、加入資格、受取時の税金（退職所得扱い）、元本割れの注意点を、中小機構・国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。

税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元

税金のキャッシュレス納付を比較｜手数料・ポイント還元税金のキャッシュレス納付（クレジットカード・スマホアプリ・ダイレクト納付など）を手数料・上限・ポイント還元で比較。スマホ決済の「支払い」はほぼ0%（楽天ペイ請求書払い・PayPayも対象外）。還元はnanaco0.5%やau PAYゴールドなど限定的。クレカ手数料は国税約0.99%。国税庁・各社の出典つきで正確に解説（2026年6月時点）。

電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？

電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？電子帳簿保存法を、個人事業主・中小企業向けにわかりやすく解説。2024年1月に義務化された「電子取引データ保存」で何をすればよいか、改ざん防止・検索要件、売上5,000万円以下の特例や猶予措置までを、国税庁の出典つきで整理します。

AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件

AI導入に使える補助金一覧2026｜採択率・補助上限・条件 AI（生成AI・AI-OCR・省力化設備）の導入に使える補助金を一覧で比較。デジタル化・AI導入補助金（旧IT導入・最大450万円）、省力化投資補助金（最大1億円・補助率最大2/3）、ものづくり・新事業進出・持続化まで、補助上限・採択率の目安・条件と、採択率を上げるコツ・補助金の税金（圧縮記帳）を解説します。

マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク

マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク個人事業主がマイクロ法人を作り役員報酬を低く設定して社会保険料を抑える「二刀流」の仕組みを中立に解説。なぜ国民健康保険より安くなるのか、役員報酬の目安、節約額のイメージ、そして実態が必要・事業の分離・否認や追徴のリスクといった注意点まで、合法に行うためのポイントを整理します。

減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数

減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数パソコンや車など高額な備品は減価償却で数年に分けて経費化します。10万円未満は全額経費、10〜20万円は一括償却、青色なら30万円未満を特例で一括（2026年4月から40万円未満へ拡充予定）。耐用年数や定額法・定率法の違いを具体例つきで解説します。

個人事業主の開業ガイド｜開業届と青色申告

個人事業主の開業ガイド｜開業届と青色申告独立・フリーランス開業で最初に出す書類は開業届（1か月以内）と青色申告承認申請書（2か月以内）。青色申告なら最大65万円控除・赤字3年繰越・専従者給与が使えます。期限切れで白色になる注意点、インボイス登録、社会保険の切替まで開業の流れを整理します。

消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方

消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方消費税の納税額計算には本則課税と簡易課税があります。簡易課税は売上の消費税×みなし仕入率（卸90/小売80/サービス50%など）で概算でき、売上5,000万円以下＋届出が条件。設備投資が多い年は本則が有利。2026年9月で終わる2割特例後の選び方も解説します。

インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算

インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算インボイス制度で免税事業者はどう対応すべきか。B to B主体なら登録を検討、B to C主体なら不要です。簡易課税・2割特例（2026年9月まで）の活用法も解説します。

個人事業主の経費グレーゾーン10選｜税務署はここを見ている

個人事業主の経費グレーゾーン10選｜税務署はここを見ている自宅家賃・スマホ・車・食事代・スーツ・交際費など、個人事業主が経費にできるかグレーなものの税務署の判断基準と按分の考え方を10項目で解説します。

青色申告と白色申告の違い｜65万円控除で年間約19.5万円の節税に

青色申告と白色申告の違い｜65万円控除で年間約19.5万円の節税に青色申告特別控除（65万円/55万円/10万円）の3段階と節税効果・赤字の3年繰越・30万円未満即時経費化・申請書の提出期限（3月15日まで）を解説します。

副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説

副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説「副業20万円以下は申告不要」は所得税だけの話。住民税は別途市区町村への申告が必要です。所得の種類・会社バレを防ぐ普通徴収の選択方法をわかりやすく解説します。

個人事業主の法人化タイミング｜課税所得700万円超で検討を

個人事業主の法人化タイミング｜課税所得700万円超で検討を法人化のメリット・コスト・タイミングの目安（課税所得700〜800万円超、または売上1,000万円超）と節税シミュレーション（年間約220万円削減の事例）を解説します。