法人・経営のコラム

法人化・役員報酬・社会保険など、会社経営にかかわる税金の解説。

エンジェル税制とは｜4類型と20億円非課税の特例を解説

エンジェル税制とは｜4類型と20億円非課税の特例を解説エンジェル税制は、スタートアップへ投資した個人や自ら起業する人の税負担を軽くする制度。投資額を所得や株式譲渡益から控除でき、2023年新設のプレシード・シード特例・起業特例では最大20億円が「繰延べ」ではなく非課税に。4類型の違い・対象要件・確定申告・損失の3年繰越まで国税庁・経産省の出典つきで解説します。

宗教法人はなぜ無税？課税・非課税の境界線

宗教法人はなぜ無税？課税・非課税の境界線「宗教法人は無税」は半分本当で半分誤解。お布施・お賽銭・戒名料は非課税ですが、駐車場経営や物品販売など34の収益事業には法人税（軽減税率）がかかり、住職の給与には普通に所得税がかかります。お守りは非課税で絵はがきは課税という境界線、固定資産税、優遇の是非まで中立的に解説。

税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル

税務調査が来る確率｜国税庁統計で見るリアル個人への実地調査は約4.8万件（申告者の1%未満）、1件あたりの追徴は平均135万円——国税庁の最新統計から税務調査の実態を解説。調査先がどう選ばれるか（KSK・データ分析）、選ばれやすい申告の特徴、事前通知から当日・修正申告までの流れを中立的に整理します。

税理士は必要か？自力でいけるラインを中立検証

税理士は必要か？自力でいけるラインを中立検証税理士の費用相場（個人の確定申告スポット10〜15万円・法人は年50万円前後）と、会計ソフト＋e-Taxで「自力でいける」ラインを、どこの税理士とも会計ソフトとも利害関係のない立場から中立的に検証。頼む価値が大きいケース・頼まなくていいケースを具体的に整理します。

「節税スキーム」はなぜ潰されるのか｜規制の歴史と見分け方

「節税スキーム」はなぜ潰されるのか｜規制の歴史と見分け方生命保険（バレンタインショック）、海外中古不動産、ドローン・足場・LED、コインランドリー——「節税になります」と売られた商品が税制改正で次々と封じられてきた歴史を整理。共通する「課税の繰延べ」の構造と、これから売り込まれる商品を見分けるチェックリストを中立的に解説。

会社設立の費用｜株式会社約20万円〜・合同会社約6万円〜

会社設立の費用｜株式会社約20万円〜・合同会社約6万円〜会社設立の実費は、株式会社が約20万円〜（定款認証＋登録免許税15万円〜）、合同会社が約6万円〜（登録免許税のみ）。電子定款で印紙代4万円を節約でき、特定創業支援で登録免許税が半額になります。設立後の手続き・ランニングコストまで国税庁等の出典つきで解説。

経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点

経営セーフティ共済で節税｜全額損金と2024年改正の注意点経営セーフティ共済（倒産防止共済）は、掛金（月5,000〜20万円・総額800万円まで）が全額損金・必要経費になる中小企業の節税制度です。仕組みと解約手当金、受取時に課税される「課税の繰延べ」の注意点、2024年10月の損金算入の改正を、中小機構・中小企業庁の出典つきで解説します。

電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？

電子帳簿保存法とは｜2024年義務化で何をすればいい？電子帳簿保存法を、個人事業主・中小企業向けにわかりやすく解説。2024年1月に義務化された「電子取引データ保存」で何をすればよいか、改ざん防止・検索要件、売上5,000万円以下の特例や猶予措置までを、国税庁の出典つきで整理します。

マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク

マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク個人事業主がマイクロ法人を作り役員報酬を低く設定して社会保険料を抑える「二刀流」の仕組みを中立に解説。なぜ国民健康保険より安くなるのか、役員報酬の目安、節約額のイメージ、そして実態が必要・事業の分離・否認や追徴のリスクといった注意点まで、合法に行うためのポイントを整理します。

減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数

減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数パソコンや車など高額な備品は減価償却で数年に分けて経費化します。10万円未満は全額経費、10〜20万円は一括償却、青色なら30万円未満を特例で一括（2026年4月から40万円未満へ拡充予定）。耐用年数や定額法・定率法の違いを具体例つきで解説します。

消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方

消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方消費税の納税額計算には本則課税と簡易課税があります。簡易課税は売上の消費税×みなし仕入率（卸90/小売80/サービス50%など）で概算でき、売上5,000万円以下＋届出が条件。設備投資が多い年は本則が有利。2026年9月で終わる2割特例後の選び方も解説します。

インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算

インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算インボイス制度で免税事業者はどう対応すべきか。B to B主体なら登録を検討、B to C主体なら不要です。簡易課税・2割特例（2026年9月まで）の活用法も解説します。

個人事業主の法人化タイミング｜課税所得700万円超で検討を

個人事業主の法人化タイミング｜課税所得700万円超で検討を法人化のメリット・コスト・タイミングの目安（課税所得700〜800万円超、または売上1,000万円超）と節税シミュレーション（年間約220万円削減の事例）を解説します。

役員報酬はいくらが最適？法人税と社会保険料のバランスで計算

役員報酬はいくらが最適？法人税と社会保険料のバランスで計算役員報酬が高すぎると所得税・社会保険料が増え、低すぎると法人税が増えます。法人税・所得税・社会保険料の3つのバランスで最適な役員報酬を決める方法を解説します。