控除・節税のコラム

医療費控除・ふるさと納税・扶養控除・保険料控除など、使える控除と節税の解説。

高額療養費制度｜医療費の月の上限と2026年8月の引き上げ

高額療養費制度｜医療費の月の上限と2026年8月の引き上げ医療費の自己負担には月の上限があります（年収370〜770万円なら約8〜9万円）。高額療養費制度の所得区分別の限度額一覧、マイナ保険証なら事前手続き不要になる使い方、世帯合算・多数回該当、そして2026年8月から始まる限度額の引き上げ内容まで、厚労省資料に基づき解説します。

離婚とお金の税金｜財産分与・慰謝料・養育費の正解

離婚とお金の税金｜財産分与・慰謝料・養育費の正解財産分与・慰謝料・養育費は原則非課税。ただし「家を渡す側に譲渡所得税」という最大の落とし穴、養育費の一括払いの贈与税リスク、年内離婚で配偶者控除が消える話、離婚後のひとり親控除35万円まで——離婚とお金の税金を国税庁の出典つきで時系列に整理します。

見落としやすい4つの控除｜ひとり親・寡婦・障害者・勤労学生

見落としやすい4つの控除｜ひとり親・寡婦・障害者・勤労学生見落としやすい4つの所得控除を1本で整理。ひとり親控除35万円（未婚もOK）、寡婦控除27万円、障害者控除27〜75万円（家族の分も対象・申請不要の認定も）、勤労学生控除27万円。2025年改正後の所得要件（子58万円・学生85万円）と年末調整の書き方まで国税庁出典つきで解説。

配当金の税金｜3つの課税方式とトクする選び方

配当金の税金｜3つの課税方式とトクする選び方配当金の税金は3つの課税方式から選べます。申告不要（20.315%源泉）、総合課税＋配当控除（課税所得695万円以下なら有利の目安）、申告分離（株の損と通算）。2024年度から住民税も同じ方式に統一された注意点、NISAなら非課税まで、国税庁の出典つきで解説します。

小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み

小規模企業共済で節税｜掛金全額が所得控除になる仕組み小規模企業共済は、掛金（月1,000〜70,000円）が全額所得控除になる個人事業主・小規模法人役員のための退職金制度です。節税額の目安、加入資格、受取時の税金（退職所得扱い）、元本割れの注意点を、中小機構・国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。

配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版

配偶者控除はいくらまで？2025年改正後の最新版配偶者控除は配偶者の所得58万円以下（給与収入123万円以下）、配偶者特別控除は所得133万円まで段階的に受けられます。2025年（令和7年）改正後の最新の金額・本人の所得制限・年収の壁との関係を、国税庁の出典つきでわかりやすく解説します。

ペアローンのメリットとリスク｜住宅ローン控除・団信・離婚の注意点

ペアローンのメリットとリスク｜住宅ローン控除・団信・離婚の注意点夫婦で組むペアローンの仕組みを、連帯債務型・連帯保証型との比較表で解説。借入増や住宅ローン控除を2人分使えるメリットと、団信は自分の債務しか消えない・離婚しても連帯保証が残る・持分割合のずれは贈与税といったリスクを、税金の観点から具体例つきで整理します。

マイホーム売却の3000万円特別控除｜要件と計算

マイホーム売却の3000万円特別控除｜要件と計算自宅を売って利益が出ても3,000万円特別控除で利益のうち3,000万円までは非課税。住まなくなって3年後の年末までの売却、特別関係者への売却でないことなどが要件です。所有10年超の軽減税率併用や住宅ローン控除との併用制限、確定申告の必要性まで解説します。

扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正

扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正扶養控除は扶養する家族の年齢で控除額が変わります。一般38万円・特定扶養（19〜22歳）63万円・老人扶養48万/58万円、16歳未満は対象外。2025年改正で扶養の年収基準が123万円に上がり、大学生向けの特定親族特別控除も新設。対象条件と控除額を一覧で解説します。

「103万円の壁」から「123万円の壁」へ｜年収・扶養の変化を解説

「103万円の壁」から「123万円の壁」へ｜年収・扶養の変化を解説 2025年税制改正で「103万円の壁」が「123万円の壁」に変わりました。扶養に入れる条件・年収別の手取りシミュレーション・パート・アルバイトへの影響をわかりやすく解説します。

iDeCoで年間いくら節税できる？会社員・個人事業主別に解説

iDeCoで年間いくら節税できる？会社員・個人事業主別に解説 iDeCoの掛金は全額所得控除になり、会社員・個人事業主ともに節税できます。年収・税率別の節税額シミュレーション、年末調整と確定申告での申告手順をわかりやすく解説します。

ふるさと納税ガイド｜自己負担2,000円で返礼品＋節税の仕組み

ふるさと納税ガイド｜自己負担2,000円で返礼品＋節税の仕組みふるさと納税の仕組み・自己負担2,000円で税金が戻る理由・年収別の控除上限額・ワンストップ特例と確定申告の違いを解説。年収500万円では約6万円まで節税できます。

医療費控除の計算方法｜家族分まとめて所得の多い人が申告がお得

医療費控除の計算方法｜家族分まとめて所得の多い人が申告がお得医療費控除の計算式（支払医療費−補填額−10万円）・対象外になる費用・家族分をまとめて所得の多い人が申告する方法・セルフメディケーション税制との違いを解説します。

住宅ローン控除ガイド｜初年度の確定申告から2年目の年末調整まで

住宅ローン控除ガイド｜初年度の確定申告から2年目の年末調整まで住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の仕組み・対象条件・年末残高×0.7%の控除額計算・初年度の確定申告と2年目以降の年末調整手順をわかりやすく解説します。

生命保険料控除の計算と年末調整の書き方｜新旧制度の違いも解説

生命保険料控除の計算と年末調整の書き方｜新旧制度の違いも解説生命保険料控除の3区分（一般・介護医療・個人年金）と新旧制度の違い・控除額の計算方法・年末調整での申告手順・節税効果（年間最大31,000円）を解説します。