相続・贈与のコラム

相続税の基礎控除・贈与税の非課税枠・空き家特例など、相続と贈与の税金の解説。

消えた節税スキーム列伝｜封じられた手口の40年史

消えた節税スキーム列伝｜封じられた手口の40年史かつて大流行し、いまは使えなくなった節税・社会保険料逃れのスキームを年表で総まとめ。大量養子縁組、ボーナス払いで保険料1%だった賞与シフト（総報酬制で封鎖）、1,330億円が還った武富士事件、自販機スキーム、Amazonギフト券のふるさと納税戦争、家なき子・一般社団法人、そしてタワマン節税まで、栄枯盛衰の40年史から学びます。

タンス預金・名義預金はなぜバレるのか

タンス預金・名義預金はなぜバレるのか相続税の実地調査は約85%で申告漏れが見つかり、漏れ財産の最多は現金・預貯金——その典型が名義預金とタンス預金です。税務署が過去10年の口座を照会できる仕組み、専業主婦の口座や子名義の口座が指摘される判断基準、そして暦年贈与など「バレない」ではなく「正しい」生前対策を解説。

教育資金の一括贈与が終了｜代わりにできる3つの方法

教育資金の一括贈与が終了｜代わりにできる3つの方法 1,500万円まで非課税だった「教育資金の一括贈与」は2026年（令和8年）3月31日で新規受付を終了しました。既存契約はどうなるか、そして今からでも使える「都度贈与（そもそも非課税）」「暦年贈与110万円」「結婚・子育て資金（2027年3月まで）」などの代替策を出典つきで解説します。

準確定申告｜亡くなった人の確定申告は4か月以内

準確定申告｜亡くなった人の確定申告は4か月以内家族が亡くなったら、故人の所得税は相続人が「準確定申告」します。期限は相続開始を知った日の翌日から4か月以内。申告が必要な人・不要な人（年金400万円以下等）、医療費控除で還付になるケース、相続人連署の付表や相続税との関係まで、国税庁の出典つきで解説します。

世界の相続税を比較してみた｜日本の55%は世界一？

世界の相続税を比較してみた｜日本の55%は世界一？日本の相続税最高55%は世界最高水準。一方アメリカは控除約23億円で事実上ほぼ無税、世界127か国中83か国には相続税がありません（豪・加・星・香港など）。米英仏独韓の税率・非課税枠の比較表、韓国の改正動向、「海外移住で逃れられない10年ルール」まで出典つきで解説します。

こども支援NISAとは｜2027年開始予定の子ども非課税投資

こども支援NISAとは｜2027年開始予定の子ども非課税投資 2025年12月の税制改正大綱で創設が決まった「こども支援NISA」を解説。0〜17歳が対象で2027年開始予定、つみたて投資枠のみ・年60万円・生涯600万円・非課税無期限。旧ジュニアNISAとの違い、12歳以降の払い出し、親の入金が贈与になる点や名義預金の注意まで、税金の観点で整理します。

金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与

金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与金地金・金貨を売った利益は譲渡所得として総合課税。5年超保有で課税対象が1/2、年50万円の特別控除、取得費不明は売却価額の5%。1回200万円超の売却は支払調書で税務署に把握されます。相続では死亡日の時価で評価し申告漏れは重加算税。取得費加算の特例や贈与の使い方まで解説します。

空き家の3000万円特別控除｜相続した実家の売却

空き家の3000万円特別控除｜相続した実家の売却相続した空き家を売ると譲渡所得から最高3,000万円を控除できる特例。昭和56年5月以前建築・区分所有でない・耐震改修か取り壊し・売却代金1億円以下が要件で、期限は2027年12月31日まで。相続人3人以上は2,000万円に縮小。確認書など手続きも解説します。

外国人・海外資産と相続税｜課税範囲はどう決まる？

外国人・海外資産と相続税｜課税範囲はどう決まる？海外資産がある人や外国籍の家族がいる相続では、日本の相続税が「全世界の財産」と「国内財産のみ」のどちらにかかるかが問題になります。納税義務者の区分、一時居住者と2017年改正、所得税の非永住者制度まで、住所・在留期間・財産の所在で決まる仕組みを中立的に解説します。

相続税の基礎控除と4つの節税対策｜都市部の一軒家でも課税対象に

相続税の基礎控除と4つの節税対策｜都市部の一軒家でも課税対象に相続税の基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）・2015年改正の影響・暦年贈与・生命保険の非課税枠（500万円×相続人）・小規模宅地の特例（80%減額）を解説します。

贈与税110万円の正しい使い方｜定期贈与リスクと7年持ち戻しに注意

贈与税110万円の正しい使い方｜定期贈与リスクと7年持ち戻しに注意年110万円の贈与税基礎控除の正しい使い方・定期贈与と認定されないための対策・2024年改正で7年に延長された持ち戻しルール・教育資金1,500万円の特例を解説します。