日本語
応援する

Googleアカウントでログイン

ログインすると、新着コラムやおすすめのコラムをメールでお届けする準備が整います（配信は近日開始・いつでも解除できます）。

ログインするとプライバシーポリシーに同意したものとみなします。取得するのはGoogleアカウントのメールアドレス・表示名・プロフィール画像だけです。
  1. ホーム
  2. コラム
  3. 相続・贈与
  4. 人気順

相続・贈与のコラム（人気順）

相続税の基礎控除・贈与税の非課税枠・空き家特例など、相続と贈与の税金の解説。直近30日によく読まれた順に掲載しています。

贈与税の非課税枠110万円の正しい使い方｜定期贈与リスクを避ける方法直近53人が訪問
贈与税の非課税枠110万円の正しい使い方｜定期贈与リスクを避ける方法 年110万円の贈与税の基礎控除を正しく使う方法を解説。定期贈与と認定されないための契約書・振込記録の残し方、2024年改正で3年から7年に延長された相続前の持ち戻しルール、相続時精算課税の年110万円の基礎控除、教育資金1,500万円の特例まで整理します。
金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与の課税をやさしく解説直近44人が訪問
金（地金）の税金｜売却益の譲渡所得と相続・贈与の課税をやさしく解説 金地金・金貨を売った利益は譲渡所得として総合課税。5年超保有で課税対象が1/2、年50万円の特別控除、取得費不明は売却価額の5%。1回200万円超の売却は支払調書で税務署に把握されます。相続では死亡日の時価で評価し申告漏れは重加算税。取得費加算の特例や贈与の使い方まで解説します。
世界の相続税を比較してみた｜日本の55%は本当に世界一？ない国はどこ？直近35人が訪問
世界の相続税を比較してみた｜日本の55%は本当に世界一？ない国はどこ？ 日本の相続税最高55%は世界最高水準。一方アメリカは控除約23億円で事実上ほぼ無税、世界127か国中83か国には相続税がありません（豪・加・星・香港など）。米英仏独韓の税率・非課税枠の比較表、韓国の改正動向、「海外移住で逃れられない10年ルール」まで出典つきで解説します。
住宅取得資金の贈与1,000万円非課税は2026年末まで｜間に合う人の逆算カレンダー直近32人が訪問NEW
住宅取得資金の贈与1,000万円非課税は2026年末まで｜間に合う人の逆算カレンダー 親や祖父母から住宅資金をもらうと最大1,000万円まで贈与税がかからない特例は、2026年12月31日の贈与分で終わります。省エネ等住宅なら1,000万円、それ以外は500万円。翌年3月15日までの取得と居住、所得2,000万円以下などの要件と、年内に間に合うかを判定する逆算カレンダーを国税庁の資料で整理しました。
教育資金の一括贈与は2026年3月で終了｜今からできる代わりの方法直近31人が訪問
教育資金の一括贈与は2026年3月で終了｜今からできる代わりの方法 1,500万円まで非課税だった「教育資金の一括贈与」は2026年（令和8年）3月31日で新規受付を終了しました。既存契約はどうなるか、そして今からでも使える「都度贈与（そもそも非課税）」「暦年贈与110万円」「結婚・子育て資金（2027年3月まで）」などの代替策を出典つきで解説します。
富裕層の相続税対策の仕組み｜不動産・資産管理会社・持株会社でなぜ税額が下がるのか直近21人が訪問
富裕層の相続税対策の仕組み｜不動産・資産管理会社・持株会社でなぜ税額が下がるのか 相続税の最高税率は55%。それでも超富裕層の負担が軽いのは、現金を不動産や非上場株式に変えて「相続税評価額」を圧縮しているからです。資産管理会社・持株会社・貸家建付地の仕組みと、最高裁が否認したタワマン節税・総則6項の限界まで、国税庁の一次情報をもとに中立に解説します。
なぜ日本の相続税は「世界一」なのか？歴史とともに紐解く直近19人が訪問
なぜ日本の相続税は「世界一」なのか？歴史とともに紐解く 日本の相続税は世界一高い、と言われる理由を歴史からひも解きます。最高税率55%はOECD諸国で最高水準。1905年の日露戦争で生まれ、戦後はシャウプ勧告で最高90%に。2003年に50%、2015年に55%へと基礎控除縮小とともに変わってきた経緯と、「高さ」の正体（税率×低い基礎控除）を中立に解説します。
外国人・海外資産と相続税｜納税義務者の区分と課税範囲をやさしく解説直近16人が訪問
外国人・海外資産と相続税｜納税義務者の区分と課税範囲をやさしく解説 海外資産がある人や外国籍の家族がいる相続では、日本の相続税が「全世界の財産」と「国内財産のみ」のどちらにかかるかが問題になります。納税義務者の区分、一時居住者と2017年改正、所得税の非永住者制度まで、住所・在留期間・財産の所在で決まる仕組みを中立的に解説します。
消えた節税スキーム列伝｜養子・リース・タワマン——封じられた手口の歴史直近15人が訪問
消えた節税スキーム列伝｜養子・リース・タワマン——封じられた手口の歴史 かつて大流行し、いまは使えなくなった節税・社会保険料逃れのスキームを年表で総まとめ。大量養子縁組、保険料1%だった賞与シフト（総報酬制で封鎖）、1,330億円が還った武富士事件、自販機スキーム、Amazonギフト券のふるさと納税戦争、家なき子・一般社団法人、そしてタワマン節税まで、栄枯盛衰の40年史から学びます。
こども支援NISAはいつから？2027年1月1日開始・年60万円・生涯600万円と贈与の注意直近14人が訪問
こども支援NISAはいつから？2027年1月1日開始・年60万円・生涯600万円と贈与の注意 2025年12月の税制改正大綱で創設が決まった「こども支援NISA」を解説。0〜17歳が対象で2027年1月1日開始（法律で確定）、つみたて投資枠のみ・年60万円・生涯600万円・非課税無期限。旧ジュニアNISAとの違い、12歳以降の払い出し、親の入金が贈与になる点や名義預金の注意まで、税金の観点で整理します。
空き家の3000万円特別控除｜相続した実家を売る時の要件と期限直近11人が訪問
空き家の3000万円特別控除｜相続した実家を売る時の要件と期限 相続した空き家を売ると譲渡所得から最高3,000万円を控除できる特例。昭和56年5月以前建築・区分所有でない・耐震改修か取り壊し・売却代金1億円以下が要件で、期限は2027年12月31日まで。相続人3人以上は2,000万円に縮小。確認書など手続きも解説します。
準確定申告とは｜亡くなった人の確定申告は4か月以内・必要な人と手順直近9人が訪問
準確定申告とは｜亡くなった人の確定申告は4か月以内・必要な人と手順 家族が亡くなったら、故人の所得税は相続人が「準確定申告」します。期限は相続開始を知った日の翌日から4か月以内。申告が必要な人・不要な人（年金400万円以下等）、医療費控除で還付になるケース、相続人連署の付表や相続税との関係まで、国税庁の出典つきで解説します。
相続登記の義務化｜あなたの期限はいつ？昔の相続も2027年3月末まで直近8人が訪問
相続登記の義務化｜あなたの期限はいつ？昔の相続も2027年3月末まで 相続登記は2024年4月から義務化され、取得を知った日から3年以内の申請が必要です。義務化前の相続も対象で、原則2027年3月31日が期限。放置すると10万円以下の過料の対象になります。無料・単独でできる相続人申告登記、費用と免税、2026年4月開始の住所変更登記の義務化まで法務省の一次情報で解説します。
相続税の基礎控除と節税対策｜3000万円＋600万円×相続人の計算直近8人が訪問
相続税の基礎控除と節税対策｜3000万円＋600万円×相続人の計算 相続税の基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）の計算方法と、2015年改正で課税対象が広がった影響を解説。暦年贈与の活用、生命保険の非課税枠（500万円×法定相続人）、小規模宅地等の特例（最大80%減額）など、実行できる節税対策を整理します。
生前贈与加算は3年から7年へ｜2026年の相続はまだ3年、亡くなる年別のカレンダーと100万円控除直近6人が訪問NEW
生前贈与加算は3年から7年へ｜2026年の相続はまだ3年、亡くなる年別のカレンダーと100万円控除 暦年贈与が相続財産に戻る期間は3年から7年へ。ただし2026年中の相続は3年、2027〜2030年は2024年1月1日以後の分、2031年から7年です。延長分に付く総額100万円の控除、孫への贈与が対象外になる条件、相続時精算課税の110万円が戻らない理由を国税庁の資料で整理。
タンス預金・名義預金はなぜバレる？相続税調査の実態と正しい生前対策直近6人が訪問
タンス預金・名義預金はなぜバレる？相続税調査の実態と正しい生前対策 相続税の実地調査は約85%で申告漏れが見つかり、漏れ財産の最多は現金・預貯金——その典型が名義預金とタンス預金です。税務署が過去10年の口座を照会できる仕組み、専業主婦の口座や子名義の口座が指摘される判断基準、そして暦年贈与など「バレない」ではなく「正しい」生前対策を解説。
小規模宅地等の特例は誰が相続すれば使えるか｜家なき子6要件・老人ホーム・二世帯住宅の判定直近4人が訪問NEW
小規模宅地等の特例は誰が相続すれば使えるか｜家なき子6要件・老人ホーム・二世帯住宅の判定 自宅の土地は330㎡まで評価額を80%減らせます。配偶者は無条件、同居の子は申告期限まで住み続けることが条件、別居の子は家なき子の6要件をすべて満たす必要があります。親が老人ホームにいた場合の3条件、二世帯住宅は区分所有登記の有無で結果が変わる点、税額ゼロでも申告が要る点を国税庁資料で整理。
相続税の税率と計算3ステップ｜遺産8,000万円・配偶者と子2人で納付額175万円になる理由直近3人が訪問NEW
相続税の税率と計算3ステップ｜遺産8,000万円・配偶者と子2人で納付額175万円になる理由 相続税はもらった額に税率を掛けるのではなく、基礎控除を引き、法定相続分で仮に分けて税率を掛け、実際の取得割合で分け直す3ステップで計算します。遺産8,000万円・配偶者と子2人なら総額350万円、配偶者の軽減で納付は175万円。10〜55%の速算表、2割加算、二次相続まで国税庁資料で整理。
暦年贈与と相続時精算課税どっちが得か｜110万円が戻る・戻らないの差と選ぶ前の3つの落とし穴直近3人が訪問NEW
暦年贈与と相続時精算課税どっちが得か｜110万円が戻る・戻らないの差と選ぶ前の3つの落とし穴 2024年から相続時精算課税にも年110万円の基礎控除が付き、この110万円は相続財産に戻りません。暦年課税の110万円は亡くなる前7年分が戻ります。親の年齢・渡す金額・財産の種類で向く方式を1枚の表に整理し、精算課税は戻れない・土地の特例が消える・値下がりで損の3点を国税庁資料で確認。
墓じまいの補助金は3市だけ｜多くは使用料の還付、費用は相続税で1円も減らないNEW
墓じまいの補助金は3市だけ｜多くは使用料の還付、費用は相続税で1円も減らない 撤去費を直接補助するのは太田市20万円・浦安市15万円・市川市7.5万〜44万円の3市だけ。対象はその市の市営墓地に限られ、多くは使用料の還付型です。市川市は9月16日に補正予算で受付を再開。墓じまい費用は相続税を1円も減らさず、生前に現金で買う墓は非課税財産。補助金は一時所得ですが50万円の特別控除で税額0が多い。