会社員でも確定申告で取り戻せる
医療費控除の計算方法と確定申告｜対象になるもの・ならないものを整理
医療費控除は「年間10万円を超えた医療費が所得から差し引かれる」制度です。会社員でも申告すれば税金が戻ってきます。何が対象で何が対象外か、正確に理解して取りこぼしのない申告をしましょう。
医療費控除の計算式
控除額の計算式
控除額 ＝ 支払った医療費 − 補填額 − 10万円
（所得が200万円未満の場合：10万円のかわりに所得×5%） 上限は200万円
| 年間医療費 | 保険金補填 | 控除額 | 節税額（税率20%＋住民税10%） |
|---|---|---|---|
| 15万円 | なし | 5万円 | 約15,000円 |
| 35万円 | 5万円 | 20万円 | 約60,000円 |
| 60万円 | 10万円 | 40万円 | 約120,000円 |
対象になるもの・ならないもの
✅ 対象になる医療費
- 病院・クリニックの診察料
- 入院費・手術費
- 処方薬・市販の治療薬
- 歯科治療費（虫歯・インプラント）
- 通院交通費（バス・電車）
- 出産・分娩費用
- 妊婦健診費
- レーシック手術
- 介護サービスの自己負担分
❌ 対象にならないもの
- 健康診断・人間ドック
- インフルエンザ予防接種
- 美容整形・ホワイトニング
- 眼鏡・コンタクト代（通常）
- ビタミン剤・サプリ・健康食品
- 差額ベッド代（希望個室）
- 通院タクシー代（原則）
- ジム・スポーツクラブ
家族分をまとめて「所得の多い人」が申告する
生計を一にする家族全員分をまとめて申告できます。所得控除のため所得税率が高い人が申告した方が節税額が大きくなります。共働き夫婦は収入が多い方がまとめて申告するのが基本です。
申告の手順
① 医療費の集計
1年分の領収書・明細書をすべて集めます。国税庁の「医療費集計フォーム」（Excelシート）を使うと整理が楽です。健康保険組合から届く「医療費通知書（医療費のお知らせ）」も活用できます。
② 確定申告書に記入（e-Tax推奨）
確定申告書等作成コーナー（e-Tax）で「医療費控除」を選択。合計額・補填額を入力すると控除額が自動計算されます。
会社員でも確定申告が必要
医療費控除は年末調整では申告できません。医療費が10万円を超えた年は、翌年2月16日〜3月15日に自分で確定申告をすると過払いの所得税が還付されます。
まとめ
計算式（医療費 − 補填額 − 10万円）が控除額。上限200万円
対象診察・手術・薬・通院交通費・出産費用など
対象外健康診断・予防接種・美容整形・栄養剤など
家族分合算生計を一にする家族全員の医療費を所得の高い人が申告
申告方法年末調整では不可。翌年3月15日までに確定申告が必要
参照元
- 国税庁 タックスアンサー No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）
- 国税庁 タックスアンサー No.1122 医療費控除の対象となる医療費
- 国税庁 タックスアンサー No.1129 セルフメディケーション税制
※本記事の内容は情報提供を目的としており、税務アドバイスではありません。