日本退休前后的金钱路线图｜退职金・iDeCo・养老金的领取顺序一图掌握

Q: 以年金方式领取退职金是亏的吗？

不一定亏。如果金额大幅超过退职所得扣除额，把超出部分转为年金方式、利用公共年金等扣除额度的组合有时反而更有利。

本文是日语原文的中文译文。制度和数字可能发生变化，一切以日语版及官方信息为准。具体个案请咨询税务署或税理士（注册税务师）等专业人士。

退职金（离职一次性补偿金）、iDeCo（个人型固定缴费养老金）、企业型DC（企业型固定缴费养老金）、公共养老金——退休前后是人生中「领取」最多钱的时期。而且，仅凭领取顺序和时间的规划，实际到手金额就可能相差数十万至一百万日元以上。然而，这些判断分散在互不相干的制度之中：退职金的领取方式、iDeCo的顺序规则、养老金的提前或延迟领取、健康保险的选择、失业保险等等。本文把它们重新整理成一张从55岁到70岁的时间轴地图，作为「退休前后的钱」的导航中枢。各项专题均链接到本站的详细文章。

整体地图：从55岁到70岁，何时决定什么

时期	要决定・要做的事	详细解说
55〜59岁	确认退职金的预计金额和公司的支付规程，规划iDeCo・企业型DC与退职金的领取顺序（这是最重要的一步。有些方案如果拖到临近60岁才做就来不及了）	iDeCo与退职金的领取顺序
60岁	iDeCo的领取资格开始生效。判断「先领取iDeCo一次性金，退职金10年后再领」是否可行。若继续工作，继续缴纳iDeCo也是一个选项（2026年12月的修法扩大了可加入年龄）	iDeCo的2026年12月修法
退休时	决定退职金以一次性方式还是年金方式领取。务必提交《关于领取退职所得的申报书》。为住民税的延后缴纳和最后一笔工资到手减少做好准备	退职金的税金・到手金额速查表・离职时的税金与手续
退休后不久	从三个选项（任意继续、国民健康保险、加入家人的抚养）中选择健康保险。到Hello Work（公共职业安定所）办理失业给付手续（未满65岁为基本津贴，65岁以上为高龄求职者给付金）	退休后健康保险的三个选项・失业保险的领取方法
64〜65岁	养老金请求书寄达。决定是65岁开始领取，还是延迟领取以增加金额（延迟每月+0.7%，最长至75岁+84%；提前领取每月−0.4%）。65岁前还要注意失业给付与养老金的并领调整	养老金的提前・延迟领取
65〜70岁	若边工作边领取，确认在职老龄年金的停发标准线。每年检查养老金是否需要办理确定申告（纳税申报）。iDeCo的领取期限为75岁	养老金的税金与确定申告

为什么顺序规划有效：「退职所得扣除的重复排除」

退职金和iDeCo一次性金都可以按税负非常轻的「退职所得」来领取。但有一条规则：如果在较短间隔内领取两者，用于计算扣除的工龄会被扣减重叠的部分。关于间隔的要点有三个。

先领iDeCo→再领退职金：需间隔10年（2026年修法后从5年延长）
先领退职金→再领iDeCo一次性金：需间隔20年，现实中很难避免扣除的重复
间隔不足时退职所得扣除会被削减，有测算案例显示仅领取方式不同就产生约70万日元的差额

基本策略：在60岁前后先以一次性方式领取iDeCo（企业型DC），退职金10年后再领——这是理想形态。不过退职金的支付时间往往由公司决定、难以变动，因此应以能调整的是iDeCo一侧为前提，把与年金方式的组合也纳入规划。规则详情与测算请见领取顺序的文章。

容易忽视的「横向」视角：不只是税金，保险费也会变动

一次性金（退职所得）为分离课税：不与其他所得合并计算，也不计入国民健康保险费・介护保险费的核算
年金方式（杂项所得）为综合课税：因为会推高每年的所得，除所得税・住民税外，国保・介护保险费，甚至医疗费的自付比例都可能连锁上升。「一次性优先为基本，年金方式则视扣除额度而定」是常规做法
养老金的延迟领取也有同样的陷阱：增额后的养老金会增加每年的所得，影响税・保险费・窗口自付比例的档次。不要只看增额率，要按到手金额比较
退休次年的住民税：住民税按前一年的所得课税，因此在收入减少的退休次年会收到高额账单。从退职金中预留出纳税资金更为稳妥