日本正在推进一项改革：把在特定账户中选择“无需申报”的股票分红和卖出收益计入社会保险费。涉及三项制度，但进展各不相同。已经确定的只有75岁以上的后期高龄者医疗，按厚生劳动省的方案，将从2029年8月起反映到保险费和窗口自付比例。65岁以上的介护保险于2026年10月26日开始研究，74岁以下的国民健康保险则还没有具体方案。［厚生劳动省 介护保险部会 第137次 资料1］
在后期高龄者医疗中，NISA（日本的免税投资账户）的分红和卖出收益已明确不计入。公司职员的健康保险按工资确定保险费，分红再多也不会变。
各制度的现状：已确定的只有后期高龄者医疗
| 制度（主要对象） | 现状 | 从何时起 |
|---|---|---|
| 后期高龄者医疗（75岁以上）的保险费・窗口自付 | 已由法律确定（2026年6月5日公布） | 2029年8月起（计入2028年的分红・卖出收益。厚生劳动省方案） |
| 介护保险（65岁以上）的保险费・自付比例 | 研究中（2026年10月26日部会列为论点） | 未定。据报道年底前确定方向 |
| 国民健康保险（74岁以下的个体经营者・退休者等） | 无具体方案（“先从后期高龄者医疗开始”） | 未定 |
| 公司职员・公务员的健康保险 | 按工资确定保险费，不在讨论范围内 | — |
| NISA的分红・卖出收益 | 后期高龄者医疗中不计入 | — |
| 已做确定申报的分红・卖出收益 | 现在已被计入 | 不变 |
※后期高龄者医疗依据《健康保险法等部分修改法》（令和8年法律第31号）及2026年10月16日医疗保险部会的日程方案。国民健康保险的处理依据医疗保险部会2025年12月25日的“讨论整理”。介护保险依据时事通信2026年10月26日的报道。［厚生劳动省 医疗保险部会 资料3］［时事通信 2026年10月26日］
为什么现在不计入：不申报的分红不会传到市区町村
国保、后期高龄者医疗、介护保险的保险费和自付比例，都按市区町村掌握的住民税所得来确定。在源泉征收的特定账户中把卖出收益或分红设为“无需申报”，这些收入就不会出现在该所得中。同样金额的分红，只有做了确定申报的人会被计入保险费，这就是现行制度。
介护保险部会的资料也写道，不申报时“在保险费和窗口自付的计算中也不予考虑，属于不公平的处理，需要加以纠正”。不予考虑的项目包括未申报的上市股票分红・卖出收益、存款利息、NISA的所得以及存款等资产。［同资料1 第7页・第9页］
反过来说，以综合课税或申报分离课税申报分红的人，现在已经被计入。改革影响的只是选择无需申报的人。申报方式的选择请见综合课税与分离课税哪个划算。
后期高龄者医疗：分红100万日元，保险费每年约多10万日元（东京都试算）
对75岁以上的人，法律规定金融机构把已向税务署提交的特定账户年度交易报告书等，也提交给后期高龄者医疗广域联合。本人无需办理任何手续。按厚生劳动省方案，2029年1月起在线提交成为义务，2029年8月起把2028年的分红・卖出收益反映到保险费和窗口自付。
- 东京都单身・年金250万日元・分红100万日元：保险费从每年15万2,900日元升至25万4,300日元，增加10万1,400日元
- 东京都单身・年金180万日元・分红50万日元：保险费每年增加7万8,000日元，窗口自付从1成变为2成
※按东京都令和8年度的费率，假设分红全额计入所得的本站概算。计算明细和窗口自付的判定请见后期高龄者医疗将计入金融所得。
介护保险：65岁以上的保险费和自付比例开始研究
在2026年10月26日的介护保险部会上，厚生劳动省把“介护保险中金融所得的反映方式”列为论点。将参考后期高龄者医疗的做法，讨论是否把分红・卖出收益计入65岁以上的保险费，以及介护服务1成・2成・3成的判定。据时事通信报道，年底前将确定方向。
资料指出，60多岁人群中个人股东的比例为16.8%，在各年龄段中最高；70岁以上人均持有上市股票约1,600万日元。
- 65岁以上单身・年金240万日元・特定账户分红50万日元
- 现在：本人合计所得为130万日元（240万日元−110万日元），未达到2成标准的160万日元，为1成
- 计入分红后：合计所得180万日元，年金＋其他所得290万日元，均超过2成标准（160万日元・280万日元），变为2成
- 要介护3、每月使用27万日元居家服务时，自付从每月2万7,000日元升至4万4,400日元（高额介护服务费上限），每月增加1万7,400日元
同一部会还在讨论把2成标准本身从280万日元降到最低230万日元。两者叠加，从1成变为2成的人会更多。降低标准的方案请见介护保险2成自付的对象扩大。
国保和公司职员的健康保险：在职一代目前不在对象内
听到“特定账户的收益要计入社会保险费”，容易以为在职一代也会很快被纳入，但已确定的只有75岁以上。2025年12月的医疗保险部会虽把国保列为候选，但认为需要注意与公司职员健康保险的平衡以及自治体系统统一的日程，决定“先从后期高龄者医疗制度开始”。［社会保障审议会医疗保险部会 讨论整理］
查资料时让我意外的是，公司职员的健康保险本来就没有计入金融所得的余地。保险费按工资和奖金确定，部会上也有意见指出“保险人掌握金融所得在实际操作上极其困难”。40至64岁公司职员的介护保险费也是从工资中扣除（介护保险费从40岁起从工资中扣除）。
另一方面，部会上也有“在职一代的金融所得也应考虑”的意见。覆盖74岁以下个体经营者和退休者的国保，可能在后期高龄者医疗开始实施后再进入讨论。
NISA和存款利息不计入
在后期高龄者医疗中，厚生劳动省说明NISA账户的分红・卖出收益因免税而不计入。［厚生劳动省 金融所得的公平反映］存款利息也不在法律列出的3种报告书之内，因此不计入。介护保险如何处理尚未确定，但现行介护保险也不计入NISA的所得。
是否用满NISA额度，可能影响将来的保险费。账户的分开使用请见股票与NISA的确定申报。
总结
- 把未申报的分红・卖出收益计入保险费的改革中，已确定的只有75岁以上的后期高龄者医疗。厚生劳动省方案为2029年8月起反映
- 东京都试算：年金250万日元・分红100万日元的单身者，保险费每年增加10万1,400日元
- 65岁以上的介护保险于2026年10月26日开始研究。即使按现行2成标准，年金240万日元・分红50万日元也会从1成变为2成
- 74岁以下的国保没有具体方案，公司职员的健康保险按工资确定，不在对象内
- 后期高龄者医疗中NISA的分红・卖出收益不计入。做了确定申报的人现在已被计入
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参考链接（出处）
- 厚生劳动省 社会保障审议会介护保险部会（第137次）资料1「确保可持续性（给付与负担）」（2026年10月26日）
- 厚生劳动省 第218次社会保障审议会医疗保险部会 资料3「后期高龄者医疗制度中金融所得公平反映的日程」（2026年10月16日）
- 社会保障审议会医疗保险部会「讨论整理」（2025年12月25日）
- 厚生劳动省「后期高龄者医疗制度中金融所得的公平反映」
- 众议院「健康保险法等部分修改法律案」正文
- 时事通信「介护自付比例将反映金融所得 为确保公平厚劳省研究」（2026年10月26日）
后期高龄者医疗的反映时间为厚生劳动省方案，正式施行日由政令确定。介护保险的试算是本站在现行2成标准下、假设分红全额计入所得的套算，可能与实际制度设计不同。本文为截至2026年11月4日的一般性信息。具体判断请咨询市区町村、广域联合或税理士。