离开老家生活、同时给父母寄生活费的人并不少见。其实这笔汇款可以让父母即使分居也成为“抚养扣除”的对象，如果父母年满70岁，所得税上可享受48万日元的扣除（同住则为58万日元）。而且，2025年度（令和7年分）税制改革将父母的所得要件从48万日元放宽到58万日元以下，对象扩大到了养老金收入168万日元以下（65岁以上）的父母。另一方面，“现金当面交付可以吗”“该寄多少”“兄弟姐妹分担时算谁的被抚养人”等，这项制度也有不少容易踩坑的地方。包括税务和健康保险的要件完全不同这一点在内，本文依据一次信息进行梳理。
先看全貌：“税务上的抚养”和“健康保险上的抚养”是两套制度
虽然都说“把父母纳入抚养”，但税法上的抚养（抚养扣除）和健康保险上的抚养（被扶养者）在依据、要件、申请渠道上都是不同的制度。也可以只使用其中一种。
| 项目 | 税务上的抚养（抚养扣除） | 健康保险上的抚养（被扶养者） |
|---|---|---|
| 效果 | 你的所得税、住民税减少 | 父母的健康保险费变为0日元 |
| 父母的收入标准 | 合计所得58万日元以下（如为养老金收入：65岁以上168万日元以下、65岁未满118万日元以下） | 年收入不满130万日元（60岁以上为不满180万日元） |
| 分居时的附加条件 | “生计同一”＝持续不断地汇出生活费等 | 父母的收入必须少于你的汇款额 |
| 年龄上限 | 无（75岁以上也可以） | 75岁以上不可（转入后期高龄者医疗制度） |
| 申请渠道 | 年末调整或确定申告（报税） | 通过工作单位向健康保险组合、协会健保等申请 |
本文聚焦分居的情形进行解说。包括同住在内的利弊全貌（对介护保险费、高额疗养费的影响）请看把父母纳入抚养的利与弊，扣除制度的整体请看抚养扣除完全指南。
税务上的抚养（一）：“生计同一”不等于同住
抚养扣除的要件之一是“生计同一”（生计を一にする）。按照国税厅的定义，同住并不是必要条件。因工作、上学、疗养等原因分居的亲属，只要符合以下任一情形，就被视为“生计同一”。
- 持续不断地汇出生活费、学费、疗养费等的情形
- 休假时习惯回到父母身边共同生活的情形
也就是说，即使父母分居，只要持续汇出生活费，也可能满足要件。关键在于“持续不断”。一年一次的零花钱、回乡探亲时的伴手礼之类，很难说是“共同负担日常生活费用”，需要有每月或定期汇款的实际记录。
现金当面交付不行吗？
税法上并没有“必须银行转账”的规定。不过国税厅的Q&A中也提到，对分居亲属适用抚养扣除时，会核对能证明汇款事实的资料（转账明细、存折记录等）；当税务署问询时，当面交付的现金无法举证，这是实务上的问题。后文的健康保险手续更是必须附上转账记录等材料，所以把汇款统一为银行转账并留存记录才是稳妥做法。
税务上的抚养（二）：能扣多少（70岁以上增额）
抚养扣除的金额，取决于父母的年龄（当年12月31日时点）和是否同住。
| 类别 | 所得税扣除额 | 住民税扣除额 |
|---|---|---|
| 一般抚养亲属（未满70岁的父母） | 38万日元 | 33万日元 |
| 老人抚养亲属（70岁以上・分居） | 48万日元 | 38万日元 |
| 老人抚养亲属（70岁以上・同住的父母等＝同居老亲等） | 58万日元 | 45万日元 |
例如，所得税率10%的公司职员（年收入500万〜600万日元左右）把分居的72岁母亲纳入抚养，税负减少的大致标准是所得税约4.9万日元＋住民税3.8万日元＝一年约8.7万日元（含复兴特别所得税的概算）。税率20%的人则约为一年13万日元。如果父母持有残障手册等，还可能叠加残障者扣除（27万〜75万日元）。
父母一方的要件是合计所得金额58万日元以下。2025年度（令和7年分）税制改革将其从48万日元上调，如果收入只有公共养老金，则“65岁以上养老金收入168万日元以下”“65岁未满118万日元以下”都属于对象。只靠国民年金加少量厚生年金生活的父母，符合条件的情形应当相当多。自己的情况可以用抚养门槛模拟器确认。术语基础请参考“抚养扣除”词条。
容易踩坑的地方：寄多少？兄弟姐妹分担怎么办？
税法上没有“每月◯万日元以上”的金额标准。但“生计同一”的前提是：你的汇款实际支撑着父母的生活费。如果父母仅靠养老金就能维持生活，你只是走形式地每月寄几千日元，即使有汇款，也可能不被认定为生计同一。作为参考，稳妥的做法是每月固定汇出能持续弥补父母生活费缺口的水平（实务上多从每月数万日元起）。
即使哥哥和妹妹各自都在汇款，也不能由两人以上重复把同一位父母申报为抚养亲属。国税厅的Q&A明确规定，多名纳税人抚养同一人时，能享受抚养扣除的只有其中一人。由谁来扣除可以由兄弟姐妹协商决定，因此让所得税率最高的人申报，对整个家庭最有利。请在年末调整之前商量好由谁申报（如果双方都申报了，之后税务署问询时其中一方需要更正）。
- 父母的养老金收入超过168万日元（65岁以上），或因不动产收入、工资等合计所得超过58万日元
- 没有汇款实际记录（只有口头约定、没有记录、只汇过一次）
- 父母已经被其他人申报（例如母亲已作为父亲的配偶扣除、抚养扣除对象）
健康保险上的抚养：门槛是“汇款额＞父母的收入”
如果你是公司职员（健康保险的被保险者），把父母登记为被扶养者后，父母的保险费负担变为0日元。父母即使不同住也可以成为对象，但分居时的要件比税务上更严格。
| 要件 | 内容 |
|---|---|
| 父母的年收入 | 不满130万日元（60岁以上或残障者为不满180万日元）。养老金（包括遗属年金、残障年金）、工资、失业给付等都计入收入 |
| 分居时的附加要件 | 父母的收入必须少于你的汇款（援助）额 |
| 汇款的证明 | 银行转账须附存折复印件或转账明细，现金挂号邮寄须附回执复印件。当面交付因无法出具证明材料，原则上不被认可 |
| 年龄上限 | 75岁以上不可（所有人都加入后期高龄者医疗制度） |
要注意“少于汇款额”的含义。例如父母的养老金为一年150万日元（每月12.5万日元），虽然满足60岁以上不满180万日元的收入标准，但如果你不持续汇出每月超过12.5万日元的金额，就不能把分居的父母登记为被扶养者。这比税务上的抚养门槛高得多。反过来，如果父母的养老金约为每月6万日元，那么每月汇7万〜8万日元就有满足要件的余地。
纳入健康保险抚养前要确认的注意点
- 父母医疗费的自付上限（高额疗养费）将改为按你的收入判定，如果你收入较高，父母产生大额医疗费时可能反而不利。详见高额疗养费制度和把父母纳入抚养的利与弊
- 有的健康保险组合自行规定“汇款须每月一次、不接受当面交付”“汇款的基准金额”等。请务必确认自己所属保险机构的标准
- 国民健康保险（个体经营者等）本身没有“抚养”的机制。能登记被扶养者的只有公司健康保险、协会健保等的加入者。健保抚养的整体机制在健康保险的抚养中有解说
手续：年末调整・确定申告・追溯适用
- 通过年末调整申报（公司职员）：在提交给工作单位的《抚养扣除等（异动）申告书》中，填写父母的姓名、My Number（个人编号）、出生年月日、分居的住址、所得估算额。父母住在日本国内的话不需要附上汇款相关材料，但为应对问询，请保管好转账记录。整体填写方法见年末调整指南
- 通过确定申告申报（个体经营者、没赶上年末调整的人）：在申告书第二表“关于配偶及亲属的事项”中填写父母信息，并在第一表的抚养扣除栏填写扣除额
- 追溯过去的年份：如果过去一直满足要件却没有申报，未做确定申告的公司职员可以作为退税申告，自次年1月1日起追溯5年。已经做过确定申告的年份，可通过更正请求（原则上自法定申告期限起5年以内）取回。老人抚养亲属每年约8万日元，5年合计有时可达40万日元规模
另外，住民税方面，所得税的申报内容会自动传递给市区町村，基本上不需要另行手续（从下一年度起反映）。
今天要做的事
今天要做的事
- 确认父母的养老金金额（通过养老金汇款通知书或打电话确认。65岁以上的话，年金收入是否在168万日元以下是税务抚养的分界线）
- 目前采用当面交付或不定期汇款的人，从这个月起改为每月银行转账并留存记录
- 有兄弟姐妹的人，在年末调整前商定由谁申报抚养（税率高的人更有利）。同时确认过去5年有没有漏报
常见问题
Q. 生活费可以当面用现金交给父母吗？
A. 税法上没有对方式的规定，但税务署问询时，当面交付无法证明汇款事实。健康保险的被扶养者手续要求附上转账明细或现金挂号邮寄回执等，当面交付原则上不被认可。每月银行转账并留存记录才是稳妥做法。
Q. 寄多少钱才能把父母纳入抚养？
A. 税务上的抚养没有金额下限，但需要有持续支撑父母生活费的实际情况（每月定期汇款）。健康保险的抚养标准很明确：分居时汇款额必须超过父母的养老金等收入，且父母年收入不满130万日元（60岁以上为不满180万日元）。
Q. 兄弟两人都在给父母汇款。两人都能享受抚养扣除吗？
A. 不能。能把同一位父母申报为抚养亲属的，只能是多名纳税人中的一人。可以由兄弟姐妹协商决定，让所得税率高的人申报，整个家庭的节税额会更大。
Q. 过去年份的抚养扣除可以追溯享受吗？
A. 可以。未做确定申告的公司职员可作为退税申告，自次年1月1日起追溯5年；已经申告过的年份可通过更正请求（原则上5年以内）追溯。前提是各年份都满足汇款记录等要件。
Q. 78岁的父母也能纳入抚养吗？
A. 税务上的抚养（抚养扣除）没有年龄上限，只要满足所得要件，75岁以上也是对象。而健康保险的抚养，75岁以上所有人都加入后期高龄者医疗制度，因此不能纳入。
参考链接（出处）
※ 本文是基于2026年8月时点制度的一般性信息。扣除额、收入标准可能因修法而变化。健康保险被扶养者的具体标准因加入机构（健康保险组合、协会健保等）而异，个案判断请咨询税务署、所属保险机构或税理士等专业人士。