生育与育儿时，可以领取的钱不少，而且其中大部分都是「免税」的。生育育儿一次性补助金50万日元、产假中的生育津贴、育儿假中的给付金（自2025年起最长28天为「实发工资的10成」），此外还有社会保险费的免除和儿童津贴。本文按时间顺序，将可领取的钱、税金与社会保险的处理，以及生育费用的医疗费扣除注意事项，进行全面汇总。
① 生育育儿一次性补助金：每个孩子50万日元（来自健康保险。以直接支付制度直接支付给医院为主流）。
② 生育津贴：产假中（产前42天＋产后56天），约为工资的三分之二。
③ 育儿假给付前180天为67%，其后为50%。此外，自2025年4月起的产后休业支援给付（+13%）中，满足条件的话，最长28天为80%＝加上社保免除，实发工资约为10成［厚生劳动省］。
④ 产假、育儿假期间，社会保险费（健康保险、厚生年金）本人与公司双方均免除。将来的年金按已缴纳处理。
⑤ ①〜③全部免税（无需在最终申报、年末调整中填写）。生育费用属于医疗费扣除的对象，但要扣除一次性补助金50万日元后计算。
按时间顺序看「可领取的钱」
| 时期 | 制度 | 金额参考 | 税金 |
|---|---|---|---|
| 生育时 | 生育育儿一次性补助金（健康保险） | 每个孩子50万日元 | 免税 |
| 产假中（产前42天＋产后56天） | 生育津贴（健康保险・公司职员） | 标准报酬日额的2/3×休假天数 | 免税 |
| 育儿假中 | 育儿假给付金（雇用保险） | 至180天67%／其后50%（有日额上限） | 免税 |
| 孩子出生后不久 | 产后休业支援给付金（2025年4月〜） | +13%（最长28天）→合计80%＝实发工资约10成［厚劳省］ | 免税 |
| 育儿中（持续） | 儿童津贴（2024年10月扩充） | 3岁以下1.5万日元・3岁〜高中生年龄段1万日元・第3个孩子及以后3万日元／月（无收入限制） | 免税 |
「实发工资10成」的奥妙在于：(1)给付80%免税，(2)社会保险费被免除，(3)雇用保险费在工资为零时也为零，因此与平时的实发工资（约为账面的8成）几乎相同。条件是：本人需在对象期间（未取得产后休业者为8周，取得产后休业者为16周）内合计取得14天以上的育儿假，且配偶也需在出生后8周以内合计取得14天以上的育儿假（配偶一方有例外）［厚劳省宣传单］。
生育津贴有多少：标准报酬月额三分之二的计算，以及离职后也能领取的条件
生育津贴先算出「每日金额」，再乘以休假天数。每日金额是支给开始日以前12个月的标准报酬月额的平均额除以30，再取三分之二。
每日金额
支给开始日以前12个月的各标准报酬月额的平均额 ÷ 30天 × 2/3［协会健保 常见问题］
※支给开始日指第一次支付生育津贴的那一天。÷30这一步四舍五入到10日元，×2/3这一步四舍五入到1日元［协会健保］。
加入保险未满1年的人，凑不满用于平均的12个月。这种情况下取以下两者中较低的金额计算［协会健保 常见问题］。
- 甲 支给开始日所属月份及之前连续各月的标准报酬月额的平均额
- 乙 全体被保险人的标准报酬月额的平均额。支给开始日为令和7年（2025年）4月1日以后的，为32万日元（令和7年3月31日以前为30万日元）
数值示例：标准报酬月额为30万日元的人
30万日元 ÷ 30天 ＝ 10,000日元
10,000日元 × 2/3 ＝ 6,667日元（每日）
6,667日元 × 98天（产前42天＋产后56天）＝ 约65万3,000日元
※本站试算。实际按支给开始日以前12个月的标准报酬月额平均额计算，产假期间发放的工资会被调整。
可领取的期间为产前42天＋产后56天（多胎为产前98天）
| 区分 | 对象期间 |
|---|---|
| 产前 | 生育之日（实际生育晚于预产期时为预产期）以前42天。多胎妊娠为98天 |
| 产后 | 生育次日起第56天为止 |
| 生育当日 | 计入产前期间 |
| 晚于预产期时 | 延迟的期间也属于支付对象（预产期前42天＋延迟天数＋产后56天） |
在此范围内，因休假而未获得工资支付的期间为对象［协会健保］。健康保险所说的生育指妊娠85天（4个月）以后的生产，因此死产、流产也属于对象［协会健保］。
离职后也能领取的3个条件
即使离开公司，满足以下3点，离职后的期间也能领取生育津贴（丧失资格后的继续给付）［协会健保 常见问题］。
① 在丧失资格日的前一天（离职日）之前，被保险人期间连续1年以上。健康保险任意继续的期间不计入。
② 丧失资格时正在领取生育津贴，或满足可领取的条件。以停职状态离职的情况，离职后也能继续领取。
③ 离职日未出勤。离职日出勤的话，离职次日以后的部分就无法领取。
任意继续被保险人不属于对象。在职期间已开始的生育津贴可以继续申请，但任意继续期间内发生的生育所对应的生育津贴不予支付［协会健保 任意继续］。此外，生育津贴仅以被保险人本人为对象，被扶养家属的生育不予支付。也不能与伤病津贴重复领取，伤病津贴较多时，其差额作为伤病津贴支付［协会健保］。
育儿假给付从第181天起由67%变为50%
产假结束后，给付转为雇用保险的育儿假给付。支付额为「休业开始时工资日额 × 支付天数 × 67%」，自育儿假开始后第181天起为50%。产后爸爸育儿假（出生时育儿假给付金）已支付的天数，也合并计入67%的上限180天［厚生劳动省］。
作为计算基础的休业开始时工资日额设有上限，日额上限为16,540日元，下限为3,203日元（适用至令和9年（2027年）7月31日）。上限额每年8月1日修订，自令和8年（2026年）8月1日起为以下金额［厚生劳动省］［都道府县劳动局］。
| 给付（支付天数） | 2025年8月1日〜 | 2026年8月1日〜（现行） |
|---|---|---|
| 育儿假给付金（67%・30天） | 323,811日元 | 332,454日元 |
| 育儿假给付金（50%・30天） | 241,650日元 | 248,100日元 |
| 出生时育儿假给付金（67%・28天） | 302,223日元 | 310,290日元 |
| 产后休业支援给付金（13%・28天） | 58,640日元 | 60,205日元 |
产后休业支援给付金是在上述67%之上加算13%，合计80%的给付。加算对象最长为28天，条件是本人在对象期间内合计取得14天以上育儿假，且配偶也在出生后8周以内合计取得14天以上育儿假。不以配偶取得育儿假为条件的例外共7种：①没有配偶（含一定的下落不明）②配偶与孩子无法律上的亲子关系③因配偶的暴力而分居中④配偶无业⑤配偶为个体经营者、自由职业者等非受雇劳动者⑥配偶正在产后休业中⑦因①〜⑥以外的理由配偶无法取得育儿假［厚生劳动省］。28天加算结束后的落差，在产后休业支援给付金的实发10成只有最初28天中按日期整理。
社会保险费的免除（不起眼但意义重大）
- 产假、育儿假期间，经申请，健康保险费・厚生年金保险费本人负担与公司负担均免除。手续是本人向公司提出申请，由公司向日本年金机构提交「育儿休业等取得者申出书」［日本年金机构］。
- 每月的保险费，自育儿假开始之日所属月份起，至育儿假结束之日次日所属月份的上一个月为止免除。也就是说，月末处于育儿假期间的话，该月即免除。
- 即使未覆盖月末，在同一个月内取得14天以上育儿假的话，该月的保险费也免除（限令和4年（2022年）10月1日以后开始的育儿假）。14天包含周六日等休息日，但不含休业期间内的预定出勤日。同一个月内分次取得时合并计算［日本年金机构］。
- 奖金的保险费，只有在取得含发放奖金月份月末在内、连续超过1个月的育儿假时才免除。是否超过1个月按日历日判断，周六日等休息日也计入［日本年金机构］。
- 产后爸爸育儿假（出生时育儿休业）也属于免除对象。此外，免除期间在计算将来年金额时按已缴纳保险费的期间处理，因此将来的年金不会减少［日本年金机构］。
- 复职后，若申请「抚养期间的标准报酬月额特例（抚养特例）」，即使因缩短工时导致工资下降，年金额也按下降前的水平计算。这是最容易忘记申请的制度之首，请向公司的劳务负责人确认。
- 个体经营者（国民年金第1号）也有产前产后4个月的国民年金保险费免除（按全额缴纳处理）（国民年金的免除・缓缴）。国民健康保险也有产前产后的均等割等减免。
税金方面的注意点
- 给付全部免税＝不计入收入。因育儿假而收入下降的年份，往往可以成为配偶扣除、配偶特别扣除的对象（判定时给付不计入收入。配偶扣除）。即使是双职工家庭，育儿假的年份也要核实。
- 生育费用属于医疗费扣除的对象：定期检查・就诊交通费・分娩住院费等。但生育育儿一次性补助金（50万日元）作为补偿要扣除后计算（生育津贴・育儿假给付不扣除）。详情请见医疗费扣除的计算方法。
- 16岁以下的孩子没有抚养扣除，但由于抚养人数会影响住民税的免税判定，因此在年末调整的「关于住民税的事项」栏中填写是有意义的。
- 已开始从公司职员的工资中征收育儿・育儿支援金（作为儿童津贴扩充等的财源）。
常见问题
育儿假中的给付金要交税吗？
不用交。生育育儿一次性补助金・生育津贴・育儿假给付・产后休业支援给付全部免税，也无需在最终申报或年末调整中填写。由于社会保险费也被免除，即使给付率为80%，实发工资也相当于平时的约10成。
「实发工资10成」谁都能领、能一直领吗？
自2025年4月起，父亲在孩子出生后8周以内取得14天以上、母亲在16周以内取得14天以上育儿假的情况下，最长28天，在育儿假给付67%上加算13%，合计80%（相当于实发工资约10成）。第29天以后恢复为67%（至180天）。
离职后还能领取生育津贴吗？
满足3个条件就能领。①离职日之前被保险人期间连续1年以上（任意继续的期间不计入）②丧失资格时正在领取生育津贴或满足可领取的条件③离职日未出勤。离职日出勤的话，离职次日以后的部分就无法领取。即使成为任意继续被保险人，该期间内发生的生育所对应的生育津贴也不予支付。
能把育儿假中的妻子（丈夫）纳入配偶扣除吗？
多数情况下可以。育儿假给付和生育津贴免税、不计入收入，因此若该年的工资收入在123万日元以下（2025年度起），可成为配偶扣除的对象；约201万日元以下则可成为配偶特别扣除的对象。别忘了在年末调整中申报。
生育费用能纳入医疗费扣除吗？
能。孕妇健检・就诊交通费・分娩住院费等属于对象。但生育育儿一次性补助金（50万日元）作为补偿金要从该生育费用中扣除后计算。生育津贴和育儿假给付无需扣除。
数据出处
- 产后休业支援给付金（加算13%・最长28天・条件）：厚生劳动省 宣传单（2025年8月修订版）（日文）／同 制度概要（日文）
- 育儿假给付的支付率与上限额（自2026年8月1日）：厚生劳动省・Hello Work「育儿休业等给付的内容与支给申请手续」（令和8年8月1日修订版）（日文）／都道府县劳动局宣传单「自令和8年8月1日起支给限度额变更」（日文）
- 生育津贴的计算式・支付期间・离职后的继续给付：全国健康保险协会（协会健保）生育津贴（日文）／同 常见问题（日文）／同 任意继续（日文）
- 产假・育儿假期间的社会保险费免除：日本年金机构 员工取得・延长育儿休业时的手续（日文）／同 厚生年金保险费等的免除（产前产后休业・育儿休业等期间）（日文）
- 医疗费扣除与生育费用：国税厅 No.1124 属于医疗费扣除对象的生育费用具体示例（日文）
※给付的上限额・手续取决于所加入的健康保险・雇用保险的运营。本文为一般性信息提供，个别的支付可否请向工作单位・保险者・Hello Work确认。
