출산・육아에서는 받을 수 있는 돈이 많고, 게다가 그 대부분이 「비과세」입니다. 출산육아 일시금 50만 엔, 산휴 중의 출산수당금, 육아휴직 중의 급부금(2025년부터는 최대 28일간 「실수령 10할」), 나아가 사회보험료 면제와 아동수당. 이 글에서는 시간 순서대로 받을 수 있는 돈과 세금・사회보험의 취급, 출산비용의 의료비공제 주의점까지 총정리합니다.
① 출산육아 일시금: 자녀 1인당 50만 엔(건강보험에서. 직접지불제도로 병원에 직접 지급하는 방식이 주류).
② 출산수당금: 산휴 중(출산 전 42일＋출산 후 56일), 급여의 약 3분의 2.
③ 육아휴직 급부는 처음 180일이 67%, 이후 50%. 또한 2025년 4월부터의 출생후 휴업지원급부(+13%)로, 요건을 충족하면 최대 28일간은 80%＝사회보험 면제와 합쳐 실수령 약 10할［후생노동성］.
④ 산휴・육아휴직 중에는 사회보험료(건강보험・후생연금)가 본인・회사 모두 면제. 장래의 연금은 납부한 것으로 취급됩니다.
⑤ ①〜③은 모두 비과세(확정신고・연말정산에 기재할 필요 없음). 출산비용은 의료비공제 대상이지만, 일시금 50만 엔을 차감하여 계산합니다.
시간 순서로 보는 「받을 수 있는 돈」
| 시기 | 제도 | 금액 기준 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 출산 시 | 출산육아 일시금(건강보험) | 자녀 1인당 50만 엔 | 비과세 |
| 산휴 중(출산 전 42일＋출산 후 56일) | 출산수당금(건강보험・회사원) | 표준보수 일액의 2/3×휴업한 일수 | 비과세 |
| 육아휴직 중 | 육아휴직 급부금(고용보험) | 180일까지 67%／이후 50%(일액 상한 있음) | 비과세 |
| 자녀 출생 직후 | 출생후 휴업지원급부금(2025년 4월〜) | +13%(최대 28일간)→합계 80%＝실수령 약 10할［후생노동성］ | 비과세 |
| 육아 중(지속) | 아동수당(2024년 10월 확충) | 3세 미만 1.5만 엔・3세〜고교생 연령대 1만 엔・셋째 이후 3만 엔／월(소득제한 없음) | 비과세 |
「실수령 10할」의 원리는, (1)급부 80%가 비과세, (2)사회보험료가 면제, (3)고용보험료도 급여가 0이면 0이기 때문에, 평소의 실수령(액면의 약 8할)과 거의 같아진다는 것입니다. 요건은 본인이 대상기간(산후휴업을 하지 않은 사람은 8주간, 산후휴업을 한 사람은 16주간)에 통산 14일 이상의 육아휴직을 취득하는 것, 그리고 배우자도 출생 후 8주간 이내에 통산 14일 이상의 육아휴직을 취득하는 것입니다(배우자 쪽에는 예외 있음)［후생노동성 리플릿］.
출산수당금은 얼마: 표준보수월액의 3분의 2 계산과, 퇴직 후에도 받을 수 있는 조건
출산수당금은 먼저 「1일당 금액」을 구하고, 거기에 휴업한 일수를 곱해 계산합니다. 일액은 지급개시일 이전 12개월간의 표준보수월액 평균을 30으로 나눈 뒤 그 3분의 2입니다.
1일당 금액
지급개시일 이전 12개월간의 각 표준보수월액을 평균한 금액 ÷ 30일 × 2/3［협회건보 자주 묻는 질문］
※지급개시일이란 출산수당금이 가장 처음 지급된 날입니다. ÷30 단계에서 10엔 미만을 사사오입하고, ×2/3 단계에서 1엔 미만을 사사오입합니다［협회건보］.
가입 기간이 1년이 되지 않은 사람은 평균을 낼 12개월이 채워지지 않습니다. 그 경우에는 다음 두 가지 중 낮은 금액을 사용해 계산합니다［협회건보 자주 묻는 질문］.
- 가 지급개시일이 속한 월 이전의 계속된 각 월의 표준보수월액 평균액
- 나 전체 피보험자의 표준보수월액 평균액. 지급개시일이 레이와 7년(2025년) 4월 1일 이후라면 32만 엔(레이와 7년 3월 31일 이전은 30만 엔)
수치 예: 표준보수월액이 30만 엔인 사람
30만 엔 ÷ 30일 ＝ 10,000엔
10,000엔 × 2/3 ＝ 6,667엔(1일당)
6,667엔 × 98일(출산 전 42일＋출산 후 56일) ＝ 약 65만 3,000엔
※본 사이트의 시산. 실제로는 지급개시일 이전 12개월의 표준보수월액 평균으로 계산하며, 산휴 중에 급여가 지급된 부분은 조정됩니다.
받을 수 있는 기간은 출산 전 42일＋출산 후 56일(다태는 출산 전 98일)
| 구분 | 대상이 되는 기간 |
|---|---|
| 출산 전 | 출산일(실제 출산이 예정일보다 늦을 때는 출산예정일) 이전 42일. 다태 임신은 98일 |
| 출산 후 | 출산 다음 날 이후 56일째까지 |
| 출산일 자체 | 출산 전 기간에 포함해 계산 |
| 예정일보다 늦어졌을 때 | 늦어진 기간도 지급 대상(출산예정일 전 42일＋늦어진 일수＋출산 후 56일) |
이 범위 중 회사를 휴업하고 급여를 받지 않은 기간이 대상입니다［협회건보］. 건강보험에서 말하는 출산은 임신 85일(4개월) 이후의 출산을 가리키므로, 사산・유산도 대상이 됩니다［협회건보］.
퇴직해도 받을 수 있는 3가지 조건
회사를 그만두어도 다음 3가지를 충족하면 퇴직 후의 기간에 대해 출산수당금을 받을 수 있습니다(자격상실 후의 계속급부)［협회건보 자주 묻는 질문］.
① 자격상실일의 전날(퇴직일)까지 피보험자 기간이 계속해서 1년 이상 있을 것. 건강보험 임의계속의 기간은 계산하지 않습니다.
② 자격상실 시에 출산수당금을 받고 있거나, 받을 수 있는 조건을 충족하고 있을 것. 휴직 상태로 퇴직한 경우에는 퇴직 후에도 계속 받을 수 있습니다.
③ 퇴직일에 출근하지 않았을 것. 퇴직일에 출근하면 퇴직일 다음 날 이후의 분은 받을 수 없습니다.
임의계속 피보험자는 대상이 아닙니다. 재직 중부터 이어지던 출산수당금은 계속 청구할 수 있지만, 임의계속 기간 중에 발생한 출산에 따른 출산수당금은 지급되지 않습니다［협회건보 임의계속］. 또한 출산수당금은 피보험자 본인만이 대상이며, 부양하는 가족의 출산으로는 지급되지 않습니다. 상병수당금과의 중복 수급도 불가능하며, 상병수당금이 더 많은 경우에는 그 차액이 상병수당금으로 지급됩니다［협회건보］.
육아휴직 급부는 181일째부터 67%→50%
산휴가 끝나면 급부는 고용보험의 육아휴직 급부로 바뀝니다. 지급액은 「휴업개시 시 임금일액 × 지급일수 × 67%」이며, 육아휴직 개시로부터 181일째 이후는 50%입니다. 산후 파파 육아휴직(출생시 육아휴직 급부금)이 지급된 일수도 67%의 상한인 180일에 통산됩니다［후생노동성］.
계산의 기초가 되는 휴업개시 시 임금일액에는 상한이 있어, 일액 상한은 16,540엔, 하한은 3,203엔입니다(레이와 9년(2027년) 7월 31일까지의 금액). 상한액은 매년 8월 1일에 개정되며, 레이와 8년(2026년) 8월 1일부터 다음 금액이 되었습니다［후생노동성］［도도부현 노동국］.
| 급부(지급일수) | 2025년 8월 1일〜 | 2026년 8월 1일〜(현행) |
|---|---|---|
| 육아휴직 급부금(67%・30일) | 323,811엔 | 332,454엔 |
| 육아휴직 급부금(50%・30일) | 241,650엔 | 248,100엔 |
| 출생시 육아휴직 급부금(67%・28일) | 302,223엔 | 310,290엔 |
| 출생후 휴업지원급부금(13%・28일) | 58,640엔 | 60,205엔 |
출생후 휴업지원급부금은 이 67%에 13%를 상승 가산해 합계 80%로 만드는 급부입니다. 가산 대상은 최대 28일분이며, 본인이 대상기간에 통산 14일 이상의 육아휴직을 취득하고, 배우자도 출생 후 8주간 이내에 통산 14일 이상의 육아휴직을 취득하는 것이 요건입니다. 배우자의 육아휴직을 요건으로 하지 않는 예외는 7가지로, ①배우자가 없다(일정한 행방불명을 포함) ②배우자와 자녀에게 법률상의 친자관계가 없다 ③배우자의 폭력으로 별거 중 ④배우자가 무업 ⑤배우자가 자영업이나 프리랜서 등 고용되는 근로자가 아니다 ⑥배우자가 산후휴업 중 ⑦①〜⑥ 이외의 이유로 배우자가 육아휴직을 할 수 없다 중 하나에 해당하는 경우입니다［후생노동성］. 28일로 가산이 끝난 뒤의 낙차는 출생후 휴업지원급부금의 실수령 10할은 처음 28일뿐에서 날짜별로 정리하고 있습니다.
사회보험료의 면제(수수하지만 크다)
- 산휴・육아휴직 중에는 신청에 의해 건강보험료・후생연금 보험료가 본인 부담・회사 부담 모두 면제됩니다. 절차는 본인이 회사에 신청하고, 회사가 「육아휴업 등 취득자 신청서」를 일본연금기구에 제출합니다［일본연금기구］.
- 매월의 보험료는 육아휴직을 개시한 날이 속한 월부터, 육아휴직이 끝나는 날의 다음 날이 속한 월의 전월까지 면제됩니다. 즉 월의 말일이 육아휴직 중이라면 그 월은 면제입니다.
- 월말에 걸리지 않는 경우에도 같은 월 안에서 14일 이상의 육아휴직을 취득하면 그 월의 보험료는 면제됩니다(레이와 4년(2022년) 10월 1일 이후에 개시한 육아휴직). 14일은 토・일 등의 휴일도 포함해 세고, 휴업 중의 취업 예정일은 제외합니다. 같은 월에 나누어 취득한 경우에는 합산해서 셉니다［일본연금기구］.
- 상여금에 걸리는 보험료는 상여금을 지급한 월의 말일을 포함하는 연속된 1개월을 초과하는 육아휴직을 취득한 경우에만 면제됩니다. 1개월을 초과하는지는 역일로 판단하며, 토・일 등의 휴일도 기간에 포함합니다［일본연금기구］.
- 산후 파파 육아휴직(출생시 육아휴업)도 면제 대상입니다. 또한 면제 기간은 장래의 연금액을 계산할 때 보험료를 납부한 기간으로 취급되므로, 장래의 연금은 줄지 않습니다［일본연금기구］.
- 복귀 후에는 「양육기간의 표준보수 월액특례(양육특례)」를 신청하면, 단축근무로 급여가 낮아져도 연금액은 낮아지기 전의 수준으로 계산됩니다. 신청을 잊기 쉬운 제도의 대표격이므로, 회사의 노무 담당자에게 확인하십시오.
- 자영업(국민연금 제1호)인 사람도 출산 전후 4개월의 국민연금 보험료 면제(전액 납부 취급)가 있습니다(국민연금의 면제・유예). 국민건강보험에도 출산 전후의 균등할 등의 경감이 있습니다.
세금 관련 주의점
- 급부는 모두 비과세＝소득으로 산정되지 않습니다. 육아휴직으로 수입이 낮아진 해에는, 배우자공제・배우자특별공제의 대상이 될 수 있는 경우가 많습니다(판정 시 급부는 소득에 포함하지 않음. 배우자공제). 맞벌이라도 육아휴직 해에는 확인이 필요합니다.
- 출산비용은 의료비공제 대상: 정기검진・통원비・분만입원비 등. 다만 출산육아 일시금(50만 엔)은 보전으로서 차감하여 계산합니다(출산수당금・육아휴직 급부는 차감하지 않음). 자세한 내용은 의료비공제의 계산방법.
- 16세 미만의 자녀에게 부양공제는 없지만, 주민세의 비과세 판정에는 부양의 수가 작용하므로, 연말정산의 「주민세에 관한 사항」란 기입은 의미가 있습니다.
- 회사원의 급여에서는 어린이・육아 지원금의 징수가 시작되었습니다(아동수당 확충 등의 재원).
자주 묻는 질문
육아휴직 중의 급부금에 세금이 붙습니까?
붙지 않습니다. 출산육아 일시금・출산수당금・육아휴직 급부・출생후 휴업지원급부는 모두 비과세이며, 확정신고나 연말정산에 기재할 필요도 없습니다. 사회보험료도 면제되므로, 급부율 80%라도 실수령은 평소의 약 10할에 상당합니다.
「실수령 10할」은 누구나・언제까지 받을 수 있습니까?
2025년 4월 이후, 아버지는 자녀 출생 후 8주 이내에 14일 이상, 어머니는 16주 이내에 14일 이상의 육아휴직을 취득한 경우에, 최대 28일간, 육아휴직 급부 67%에 13%가 상승 가산되어 합계 80%(실수령 약 10할 상당)가 됩니다. 29일째 이후는 67%(180일까지)로 돌아갑니다.
퇴직해도 출산수당금을 받을 수 있습니까?
3가지 조건을 충족하면 받을 수 있습니다. ①퇴직일까지 피보험자 기간이 계속해서 1년 이상 있을 것(임의계속 기간은 제외) ②자격상실 시에 출산수당금을 받고 있거나 받을 수 있는 조건을 충족하고 있을 것 ③퇴직일에 출근하지 않았을 것입니다. 퇴직일에 출근하면 퇴직일 다음 날 이후의 분은 받을 수 없습니다. 임의계속 피보험자가 되어도 그 기간 중에 발생한 출산의 출산수당금은 지급되지 않습니다.
육아휴직 중의 아내(남편)를 배우자공제에 넣을 수 있습니까?
넣을 수 있는 경우가 많습니다. 육아휴직 급부나 출산수당금은 비과세로 소득에 포함하지 않으므로, 그 해의 급여수입이 123만 엔 이하(2025년분 이후)라면 배우자공제, 약 201만 엔 이하라면 배우자특별공제의 대상이 될 수 있습니다. 연말정산에서 신고를 잊지 마십시오.
출산비용은 의료비공제에 넣을 수 있습니까?
넣을 수 있습니다. 임산부 건강검진・통원 교통비・분만입원비 등이 대상입니다. 다만 출산육아 일시금(50만 엔)은 보전금으로서 그 출산비용에서 차감하여 계산합니다. 출산수당금이나 육아휴직 급부는 차감할 필요가 없습니다.
데이터 출처
- 출생후 휴업지원급부금(13% 상승 가산・최대 28일・요건): 후생노동성 리플릿(2025년 8월 개정판)（일본어）／동 제도 개요（일본어）
- 육아휴직 급부의 지급률・상한액(2026년 8월 1일〜): 후생노동성・헬로워크 「육아휴업 등 급부의 내용과 지급신청 수속」(레이와 8년 8월 1일 개정판)（일본어）／도도부현 노동국 리플릿 「레이와 8년 8월 1일부터 지급한도액이 변경됩니다」（일본어）
- 출산수당금의 계산식・지급기간・퇴직 후의 계속급부: 전국건강보험협회(협회건보) 출산수당금（일본어）／동 자주 묻는 질문（일본어）／동 임의계속（일본어）
- 산휴・육아휴직 중의 사회보험료 면제: 일본연금기구 종업원이 육아휴업 등을 취득・연장했을 때의 수속（일본어）／동 후생연금 보험료 등의 면제(산전산후휴업・육아휴업 등 기간)（일본어）
- 의료비공제와 출산비용: 국세청 No.1124 의료비공제의 대상이 되는 출산비용의 구체적 예（일본어）
※급부의 상한액・수속은 가입한 건강보험・고용보험의 운용에 따릅니다. 본 기사는 일반적인 정보 제공이며, 개별 지급 가부는 근무처・보험자・헬로워크에 확인하십시오.
