특정계좌에서 '신고 불요'로 처리한 주식 배당과 매각 이익을 사회보험료에 포함하는 개편이 일본에서 진행 중입니다. 대상 제도는 세 가지인데 진행 상황은 제각각입니다. 확정된 것은 75세 이상의 후기고령자의료뿐이며, 후생노동성 안에 따르면 2029년 8월부터 보험료와 창구 부담에 반영됩니다. 65세 이상의 개호보험은 2026년 10월 26일에 검토가 시작됐고, 74세 이하의 국민건강보험은 구체적인 안이 없습니다.[후생노동성 개호보험부회 제137회 자료1]
후기고령자의료에서는 NISA(일본의 비과세 투자계좌)의 배당·매각 이익이 대상에서 제외된다고 명시돼 있습니다. 회사원의 건강보험은 급여로 보험료가 정해지므로 배당이 아무리 많아도 바뀌지 않습니다.
제도별 현황: 확정된 것은 후기고령자의료뿐
| 제도(주요 대상) | 현황 | 시기 |
|---|---|---|
| 후기고령자의료(75세 이상)의 보험료·창구 부담 | 법률로 확정(2026년 6월 5일 공포) | 2029년 8월부터(2028년분 배당·매각 이익. 후생노동성 안) |
| 개호보험(65세 이상)의 보험료·자기부담 비율 | 검토 중(2026년 10월 26일 부회에서 논점으로 제시) | 미정. 보도에 따르면 연말까지 방향 정리 |
| 국민건강보험(74세 이하 자영업자·퇴직자 등) | 구체안 없음("우선 후기고령자의료부터") | 미정 |
| 회사원·공무원의 건강보험 | 급여로 보험료가 정해지며 논의 대상 아님 | — |
| NISA의 배당·매각 이익 | 후기고령자의료에서는 제외 | — |
| 확정신고한 배당·매각 이익 | 지금도 반영되고 있음 | 변화 없음 |
※후기고령자의료는 「건강보험법 등의 일부를 개정하는 법률」(레이와 8년 법률 제31호)과 2026년 10월 16일 의료보험부회의 일정안. 국민건강보험의 취급은 의료보험부회 「논의 정리」(2025년 12월 25일). 개호보험은 시사통신 보도(2026년 10월 26일).[후생노동성 의료보험부회 자료3][시사통신 2026년 10월 26일]
지금은 왜 반영되지 않나: 신고하지 않은 배당은 시구정촌에 전달되지 않는다
국민건강보험·후기고령자의료·개호보험의 보험료와 부담 비율은 시구정촌이 파악하고 있는 주민세 소득으로 정해집니다. 원천징수가 있는 특정계좌에서 매각 이익이나 배당을 '신고 불요'로 하면 이 소득에 나타나지 않습니다. 같은 금액의 배당이라도 확정신고를 한 사람만 보험료에 반영되는 것이 현재의 구조입니다.
개호보험부회 자료도 신고하지 않으면 "보험료나 창구 부담 등의 산정에서도 고려되지 않는 불공평한 취급이며, 그 시정에 나설 필요가 있다"고 적고 있습니다. 고려되지 않는 항목으로는 신고하지 않은 상장주식 배당·매각 이익, 예금 이자, NISA 소득, 예금 등의 자산이 나열돼 있습니다.[같은 자료1 7쪽·9쪽]
반대로 말하면 배당을 종합과세나 신고분리과세로 신고하는 사람은 이미 반영되고 있습니다. 개편으로 바뀌는 것은 신고 불요로 끝내는 사람입니다. 신고 방식의 선택은 종합과세와 분리과세 중 어느 쪽이 유리한가에서 다룹니다.
후기고령자의료: 배당 100만 엔이면 보험료가 연 약 10만 엔 증가(도쿄도 시산)
75세 이상은 금융기관이 세무서에 제출하고 있는 특정계좌 연간거래보고서 등을 후기고령자의료 광역연합에도 보내는 구조가 법률로 정해졌습니다. 본인이 할 절차는 없습니다. 후생노동성 안에 따르면 2029년 1월에 온라인 제출을 의무화하고, 2029년 8월부터 2028년분 배당·매각 이익을 보험료와 창구 부담에 반영합니다.
- 도쿄도 단신·연금 250만 엔·배당 100만 엔: 보험료가 연 15만 2,900엔에서 25만 4,300엔으로, 연 10만 1,400엔 증가
- 도쿄도 단신·연금 180만 엔·배당 50만 엔: 보험료 연 7만 8,000엔 증가. 창구 부담은 1할에서 2할로
※도쿄도 레이와 8년도 요율로, 배당 전액이 소득에 더해진다고 가정한 본 사이트의 개산. 계산 내역과 창구 부담 판정은 후기고령자의료에 금융소득 반영에 정리했습니다.
개호보험: 65세 이상의 보험료와 자기부담 비율 검토가 시작됐다
2026년 10월 26일 개호보험부회에서 후생노동성은 '개호보험에서 금융소득을 반영하는 방식'을 논점으로 제시했습니다. 후기고령자의료의 대응을 참고해, 65세 이상의 보험료와 개호 서비스 1할·2할·3할 판정에 배당·매각 이익을 넣을지 논의합니다. 시사통신은 연말까지 방향을 정리한다고 보도했습니다.
자료는 60대의 개인 주주 비율이 16.8%로 연령대 중 가장 높고, 70대 이상의 1인당 상장주식 보유액이 1,600만 엔 정도라는 수치를 제시하고 있습니다.
- 65세 이상 단신·연금 240만 엔·특정계좌 배당 50만 엔
- 현재: 본인 합계소득은 130만 엔(240만 엔−110만 엔)으로 2할 기준인 160만 엔에 미달해 1할
- 배당을 반영하면: 합계소득 180만 엔, 연금+기타 소득 290만 엔으로 2할 기준(160만 엔·280만 엔)을 모두 넘어 2할
- 요개호 3으로 재택 서비스를 월 27만 엔 이용하면 자기부담은 월 2만 7,000엔에서 4만 4,400엔(고액개호서비스비 상한)으로, 월 1만 7,400엔 증가
같은 부회에서는 2할 기준선 자체를 280만 엔에서 230만 엔까지 낮추는 안도 함께 논의되고 있습니다. 둘이 겹치면 1할에서 2할로 바뀌는 사람은 더 늘어납니다. 기준선을 낮추는 안은 개호보험 2할 부담 대상 확대에서 정리했습니다.
국민건강보험과 회사원의 건강보험: 현역 세대는 당분간 대상 밖
"특정계좌의 이익에 사회보험료가 붙는다"고 들으면 현역 세대도 곧 대상이 될 것처럼 보이지만, 확정된 것은 75세 이상뿐입니다. 2025년 12월 의료보험부회는 국민건강보험도 후보로 들었지만, 회사원 건강보험과의 균형과 지자체 시스템 통일 일정에 유의해야 한다며 "우선 후기고령자의료제도부터"로 정했습니다.[사회보장심의회 의료보험부회 논의 정리]
조사하면서 의외였던 것은 회사원의 건강보험에는 애초에 금융소득이 들어갈 여지가 없다는 점이었습니다. 보험료는 급여와 상여로 정해지며, 같은 부회에서도 "보험자가 금융소득을 파악하는 것은 실태상 극히 어렵다"는 의견이 나왔습니다. 40~64세 회사원의 개호보험료도 급여에서 공제됩니다(개호보험료는 40세부터 급여 공제).
한편 부회에서는 "현역 세대의 금융소득도 고려해야 하지 않는가"라는 의견도 나왔습니다. 74세 이하 자영업자와 퇴직자가 가입하는 국민건강보험은 후기고령자의료가 시작된 뒤 논의가 진행될 가능성이 있습니다.
NISA와 예금 이자는 반영되지 않는다
후기고령자의료에서는 NISA 계좌의 배당·매각 이익은 비과세이므로 반영하지 않는다고 후생노동성이 밝히고 있습니다.[후생노동성 금융소득의 공평한 반영] 예금 이자도 법률이 열거한 3종류의 보고서에 들어 있지 않아 반영되지 않습니다. 개호보험에서 어떻게 다룰지는 아직 정해지지 않았지만, 현재의 개호보험에서도 NISA 소득은 반영되지 않습니다.
NISA 한도를 다 쓰는지에 따라 장래의 보험료가 달라질 가능성이 있습니다. 계좌 활용법은 주식·NISA의 확정신고에서 다룹니다.
정리
- 신고 불요 배당·매각 이익을 보험료에 반영하는 개편 중 확정된 것은 75세 이상 후기고령자의료뿐. 후생노동성 안은 2029년 8월부터 반영
- 도쿄도 시산으로 연금 250만 엔·배당 100만 엔의 단신은 보험료가 연 10만 1,400엔 증가
- 65세 이상 개호보험은 2026년 10월 26일 검토 시작. 현재 2할 기준 그대로라도 연금 240만 엔·배당 50만 엔이면 1할에서 2할로 바뀌는 계산
- 74세 이하 국민건강보험은 구체안이 없고, 회사원 건강보험은 급여로 정해져 대상 밖
- 후기고령자의료에서 NISA 배당·매각 이익은 제외. 확정신고하는 사람은 지금도 반영되고 있음
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참고 링크(출처)
- 후생노동성 사회보장심의회 개호보험부회(제137회) 자료1 "지속가능성 확보(급부와 부담)에 대해"(2026년 10월 26일)
- 후생노동성 제218회 사회보장심의회 의료보험부회 자료3 "후기고령자의료제도의 금융소득 공평 반영 일정에 대해"(2026년 10월 16일)
- 사회보장심의회 의료보험부회 "논의 정리"(2025년 12월 25일)
- 후생노동성 "후기고령자의료제도의 금융소득 공평한 반영"
- 중의원 "건강보험법 등의 일부를 개정하는 법률안" 본문
- 시사통신 "개호 부담 비율에 금융소득 반영으로 공평성 확보―후생노동성 검토"(2026년 10월 26일)
후기고령자의료의 반영 시기는 후생노동성 안이며, 정식 시행일은 정령으로 정해집니다. 개호보험의 시산은 현재 2할 기준 그대로 배당 전액을 소득에 더한다고 가정한 본 사이트의 적용 예로, 실제 제도 설계와 다를 수 있습니다. 본 기사는 2026년 11월 4일 시점의 일반적인 정보 제공입니다. 개별 판단은 시구정촌·광역연합·세리사에게 확인하세요.