社会保险费按年收入是多少？按月工资的速查表与公司负担

本文为日文原文的译文。以日文版为准，金额依据日本税法。

公司职员的社会保险费由健康保险、介护保险、厚生年金、雇用保险，加上2026年度起开征的儿童·育儿支援金共5项构成，本人负担约为工资的15%。月工资30万日元的话每月4万4,070日元（40岁以下），年收入500万日元的话连奖金部分一起一年约78万日元。而且公司还要负担同等以上的金额，所以公司与本人合计，年收入的3成都流向了社会保险费。本文依据协会健保东京支部和日本年金机构2026年度（令和8年度）的费率，梳理按月工资、按年收入的速查表，公司实际负担的部分，都道府县之间的差异，以及上限和可压缩的空间。

结论：本人负担约为月工资的15%。按月工资的速查表（东京·2026年度）

月工资（标准报酬月额）	健康保险	介护保险（40〜64岁）	支援金	厚生年金	雇用保险	合计 40岁以下	合计 40〜64岁	公司负担（40〜64岁）
20万日元	9,850日元	1,620日元	230日元	18,300日元	1,000日元	29,380日元	31,000日元	32,420日元
25万日元（26万日元）	12,805日元	2,106日元	299日元	23,790日元	1,250日元	38,144日元	40,250日元	42,061日元
30万日元	14,775日元	2,430日元	345日元	27,450日元	1,500日元	44,070日元	46,500日元	48,630日元
35万日元（36万日元）	17,730日元	2,916日元	414日元	32,940日元	1,750日元	52,834日元	55,750日元	58,271日元
40万日元（41万日元）	20,192日元	3,321日元	471日元	37,515日元	2,000日元	60,178日元	63,499日元	66,375日元
45万日元（44万日元）	21,670日元	3,564日元	506日元	40,260日元	2,250日元	64,686日元	68,250日元	71,409日元
50万日元	24,625日元	4,050日元	575日元	45,750日元	2,500日元	73,450日元	77,500日元	81,050日元
60万日元（59万日元）	29,057日元	4,779日元	678日元	53,985日元	3,000日元	86,720日元	91,499日元	95,723日元
65万日元以上	32,012日元	5,265日元	747日元	59,475日元	3,250日元起	95,484日元	100,749日元	105,364日元

※按协会健保东京支部2026年度费率（健康保险9.85%、介护1.62%、儿童·育儿支援金0.23%、厚生年金18.3%，均为劳资对半负担）和雇用保险（一般事业·劳动者0.5%、事业主0.85%）计算。括号内为该月工资所属的标准报酬月额。公司负担包含雇用保险0.85%和儿童·育儿缴款0.36%，不含劳灾保险费（按行业划分·全额由公司负担）。

健康保险即使月工资超过65万日元，也会沿着健康保险的等级（上限139万日元）继续上涨，但厚生年金在65万日元就到顶了。上表"65万日元以上"一行的厚生年金5万9,475日元，月工资100万日元时也是同一个数字［日本年金机构］。

5项保险费的费率，以及由谁负担（2026年度）

保险	费率（合计）	本人	公司	计算基数
健康保险（协会健保东京）	9.85%	4.925%	4.925%	标准报酬月额·标准奖金额
介护保险（40〜64岁）	1.62%	0.81%	0.81%	同上
儿童·育儿支援金	0.23%	0.115%	0.115%	同上（2026年4月份起）
厚生年金	18.3%	9.15%	9.15%	标准报酬月额（上限65万日元）·标准奖金额（每次上限150万日元）
雇用保险（一般事业）	1.35%	0.5%	0.85%	每月工资·奖金的实际金额
劳灾保险	按行业（0.25%〜8.8%）	0	全额	工资总额
儿童·育儿缴款	0.36%	0	全额	标准报酬月额·标准奖金额
本人合计		约15.5%（40岁以下约14.7%）	约16%＋劳灾

健康保险费率因都道府县而异，2026年度从新潟县的9.21%到佐贺县的10.55%之间存在差距。月工资30万日元时，本人负担每月相差2,000日元，一年相差2万4,000日元［协会健保］。有健康保险组合的公司按各组合自定的费率，往往低于协会健保，而介护保险费率则是全国统一的1.62%。雇用保险在2026年4月对全行业下调了0.1个百分点（本人0.05）［厚生劳动省］。

按年收入的年额：年收入500万日元时本人78万日元，加上公司负担共156万日元

假设奖金为年2个月份（一年发1次），把月工资和奖金两部分的保险费折算成年额如下（40〜64岁·东京）。

年收入	月工资参考值	本人负担（年）	占年收入的比率	加上公司负担的总额
300万日元	21万4,000日元	约47万5,000日元	15.8%	约95万日元
400万日元	28万6,000日元	约61万日元	15.2%	约122万日元
500万日元	35万7,000日元	约78万日元	15.6%	约156万日元
600万日元	42万9,000日元	约95万日元	15.8%	约190万日元
700万日元	50万日元	约108万5,000日元	15.5%	约217万日元
800万日元	57万1,000日元	约122万日元	15.2%	约244万日元
1,000万日元	71万4,000日元	约143万日元	14.3%	约287万日元
1,200万日元	85万7,000日元	约147万日元	12.2%	约294万日元

年收入超过1,000万日元后比率下降，是因为厚生年金的标准报酬月额在65万日元就到顶了。这一上限将在2027年9月上调至68万日元，2028年9月上调至71万日元，2029年9月上调至75万日元，月工资75万日元以上的人本人负担每月将增加9,100日元［厚生劳动省］。从含公司负担的总额来看，年收入500万日元的人，公司另外还要每年支付约78万日元，实际人力成本是578万日元。公司说"社会保险费负担很重"指的就是这部分，加薪的资金来源和社会保险费的增加出自同一个钱袋。

"公司负担部分"不是本人的工资，但会变成本人的给付

公司缴纳的厚生年金保险费中的一半会反映到将来的养老金额上，健康保险的公司负担部分则是医疗费7成给付和伤病津贴的财源。自己加入国民健康保险和国民年金的个体经营者没有这份"公司负担"。个体经营者与公司职员负担的差别，在微型法人能否降低社会保险费中作了比较。

可压缩的空间很小。真正起作用的只有4〜6月的工资和奖金的处理方式

压低4〜6月的加班。标准报酬月额由4〜6月实际支付的工资平均值决定，并从9月份起固定一年。这3个月里每月多出5万日元加班费的话，月工资30万日元的人等级会上升2级，保险费一年增加约10万日元（4〜6月的加班会让社会保险费上涨一年）。不过将来的养老金和伤病津贴也会增加。
被扶养家属增加也不会减少。把配偶或子女加入健康保险的被扶养范围，保险费不变（与税务上的扶养扣除是两回事）。反过来说，不管有几个被扶养家属都不会有额外负担。
通勤津贴也计入基数。税务上即使免税，社会保险费的计算中也包含通勤津贴。如果6个月的月票在4〜6月一次性发放，会按月分摊计入报酬。
奖金每次150万日元是厚生年金的上限。健康保险的上限是年度累计573万日元。奖金占比越高的人，受上限影响，比率下降得越多（奖金的到手金额）。
缴纳的保险费全额可作社会保险费扣除。一年78万日元的话，税率20%的人所得税·住民税已经少缴约23万日元。年末调整时会自动反映，无需办理手续。

工资明细上哪一行对应哪项保险费，见工资明细的看法；等级的查法，见标准报酬月额的查法。

常见问题

有健康保险组合的公司比协会健保便宜吗？

各组合自行决定费率，低于协会健保平均水平的组合较多，但也有组合把本人的负担比例定得低于50%。介护保险费率在组合里也是全国统一的1.62%，厚生年金同样是18.3%。自己的费率可以在组合网站上查，或用工资明细的健康保险费÷标准报酬月额算出。

兼职加入社会保险后，到手收入会减少多少？

月工资11万日元（标准报酬11万日元）的话，健康保险5,418日元、支援金127日元、厚生年金1万65日元、雇用保险550日元，每月约1万6,000日元，40岁以上再加介护891日元。年收入132万日元的话一年约负担20万日元，但比自己加入国民年金·国保便宜，而且将来还能领到厚生年金。

总结

本人负担的社会保险包括健康保险、护理保险、厚生年金、雇佣保险、儿童育儿支援金共5项,约占工资的15%。
月薪30万日元(40岁以下)每月负担44,070日元;年收入500万日元约为每年78万日元。公司也需支付相同或更多金额。
厚生年金以标准报酬月额65万日元为上限。该上限将于2027年9月提高至68万日元,2029年9月提高至75万日元。
健康保险费率因都道府县而异,从新潟县的9.21%到佐贺县的10.55%不等。
可节省的空间较小,关键在于4-6月的加班费及奖金的处理方式。已缴纳的保险费全额可作为社会保险费扣除。

参考链接（出处）

本文依据以下资料编写。费率每年从3月份（4月代扣）起变更。

※本文为一般性信息提供。健康保险组合·共济组合，以及其他县的协会健保费率各不相同。按年收入列出的金额是假设奖金为年2个月份的概算。