"70세까지 기다리면 42% 증가"의 실수령은 실제로 얼마인가——세금과 사회보험료를 뺀 연기 수급의 손익분기 연령

이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.

연금 수급 개시를 65세보다 늦추는 "연기 수급(繰下げ)"은 1개월당 0.7%, 70세까지 기다리면 42%, 75세라면 84%나 연금이 늘어납니다. 다만 늘어나는 것은 세전 명목액이고, 연금에는 소득세·주민세·국민건강보험료·개호보험료(장기요양보험료)가 붙습니다. 게다가 연금이 늘수록 공적연금등 공제의 효과가 옅어지고 보험료 단계도 올라가기 때문에, 실수령액의 증가폭은 명목액보다 작아집니다. 연금 240만 엔인 사람이 70세까지 연기하면 명목은 341만 엔이지만 실수령은 약 283만 엔이고, 손익분기 연령은 명목 기준 81세 11개월에서 83세 8개월로 약 2년 뒤로 밀립니다. 75세 수급이라면 88세 전후입니다. 연금 180만·240만·300만 엔 세 가지 경우의 실수령 시산, 주민세 비과세에서 벗어나는 경계, 기초연금과 후생연금을 나눠서 연기하는 사고방식을 연금기구와 국세청 자료로 정리합니다.

결론: 명목과 실수령의 손익분기 연령

65세 시점의 연금액(명목)	70세 수급의 명목(42% 증가)	70세 수급의 실수령	분기점(명목)	분기점(실수령)	75세 수급의 분기점(실수령)
180만 엔(실수령 약 163만 엔)	256만 엔	약 218만 엔(35% 증가)	81세 11개월	84세 7개월	89세 6개월
240만 엔(실수령 약 207만 엔)	341만 엔	약 283만 엔(37% 증가)	81세 11개월	83세 8개월	88세 1개월
300만 엔(실수령 약 252만 엔)	426만 엔	약 352만 엔(40% 증가)	81세 11개월	82세 7개월	88세 0개월

출처: 일본연금기구 「연금의 연기 수급」［일본연금기구］. 실수령은 65세 이상·1인 가구·도쿄 23구·연금 외 소득 없음을 전제로, 공적연금등 공제·기초공제·국민건강보험료(경감 포함)·개호보험료(소득 단계)·소득세·주민세를 뺀 개산

명목 기준 분기점은 "연기한 5년분의 연금을 42% 증액으로 몇 년에 되찾는가"로 정해지므로 연금액과 상관없이 81세 11개월입니다(5 ÷ 0.42 ＝ 11.9년). 실수령으로 계산하면 연금이 적은 사람일수록 분기점이 뒤로 밀립니다. 180만 엔인 사람은 65세 수급이면 주민세 비과세이고 국민건강보험료·개호보험료도 경감 단계에 있는데, 연기해서 256만 엔이 되면 비과세에서 벗어나고 보험료 경감도 사라지기 때문입니다.

왜 실수령은 명목만큼 늘지 않는가: 세 가지 이유

공적연금등 공제는 정액 부분이 크다. 65세 이상의 공제는 연금 330만 엔 이하면 일률 110만 엔으로, 연금이 늘어도 공제는 늘지 않습니다. 180만 엔이면 과세 대상이 70만 엔(39%), 256만 엔이면 146만 엔(57%)으로, 늘어난 몫은 거의 그대로 과세소득이 됩니다.
국민건강보험료·개호보험료가 소득에 연동해 오른다. 국민건강보험의 소득할(도쿄 23구에서 약 10%)은 연금소득에 비례하고, 개호보험료는 소득 단계가 한 칸 오를 때마다 기준액의 0.69배→1.2배→1.3배→1.5배로 뜁니다. 게다가 보험료는 각종 소득공제를 적용하기 전의 소득으로 정해지므로 세금보다 더 크게 작용합니다.
주민세 비과세의 경계를 넘는다. 1인 가구는 연금 155만 엔 이하(65세 이상·도쿄 23구 등 1급지)면 주민세 비과세이고, 국민건강보험료 균등할 최대 7할 경감, 개호보험료 기준액의 0.285～0.69배, 고액요양비 상한 월 8,000엔(외래) 등 여러 우대가 따라붙습니다. 연기로 경계를 넘으면 이것들이 한꺼번에 사라집니다.

연금 240만 엔인 사람: 수급 개시 연령별 명목과 실수령(연액·개산)

출처: 연금기구의 증액률과 국세청·지자체의 세금·보험료 계산 방법을 바탕으로 개산. 지자체·부양·다른 소득에 따라 달라진다

연금 240만 엔인 사람의 내역: 65세 수급과 70세 수급

	65세 수급(명목 240만 엔)	70세 수급(명목 341만 엔)	차이
공적연금등 공제 후의 소득	130만 엔	231만 엔	＋101만 엔
국민건강보험료(23구 기준)	약 16만 엔	약 26만 엔	＋10만 엔
개호보험료(소득 단계)	약 10만 엔(제7단계)	약 12만 엔(제8단계)	＋2만 엔
소득세	약 1만 엔	약 6만 엔	＋5만 엔
주민세	약 6만 엔	약 15만 엔	＋9만 엔
실수령	약 207만 엔	약 283만 엔	＋76만 엔(명목은 ＋101만 엔)

명목이 101만 엔 늘어도 실수령은 76만 엔밖에 늘지 않아, 증가분의 4분의 1이 세금과 보험료로 사라집니다. 이 "줄어드는 비율"이 분기점을 뒤로 미루는 정체입니다. 75세 수급(명목 442만 엔)에서는 소득세율이 10%로 올라가고 국민건강보험료도 상한에 가까워지므로 줄어드는 폭은 더 커집니다. 연금에 붙는 세금 계산은 연금에 붙는 세금과 확정신고, 국민건강보험료의 구조는 국민건강보험료의 계산을 참조하세요.

연금이 적은 사람일수록 주의: 주민세 비과세에서 벗어나는 경계

65세 이상 1인 가구는 연금 수입이 155만 엔 이하(도쿄 23구 등 1급지. 2급지는 약 152만 엔, 3급지는 약 148만 엔)면 주민세가 비과세입니다. 부부 2인(배우자를 부양)이라면 약 211만 엔 이하입니다. 비과세이면 국민건강보험료 균등할 최대 7할 경감, 개호보험료는 기준액의 0.285～0.69배, 고액요양비 상한은 월 8,000엔(외래), 각종 급부금의 대상 등 우대가 겹칩니다.

연금 150만 엔인 사람이 70세까지 연기하면 213만 엔이 되어 비과세에서 벗어납니다. 명목은 연 63만 엔 늘어도, 사라지는 우대와 늘어나는 세금·보험료 때문에 실수령 증가는 35만～40만 엔 정도로 줄고, 분기점은 85세를 넘습니다. 연금이 적은 사람일수록 "연기의 효율이 나쁘다"는, 직관에 반하는 결과입니다. 비과세 조건은 주민세 비과세 세대의 조건을 참조하세요.

반대로 연기 대기 중에 일해서 급여가 있으면 그 기간의 세금과 보험료는 급여로 정해지고, 연기한 연금은 장래에 한꺼번에 늘어납니다. 재직 중의 연금은 재직노령연금의 65만 엔 기준으로 정지되는 부분이 증액 대상이 아니므로 주의하세요.

기초연금과 후생연금은 따로따로 연기할 수 있다

연금기구는 "노령기초연금과 노령후생연금은 따로따로 연기할 수 있습니다"라고 밝히고 있습니다［일본연금기구］. 실수령의 관점에서는 다음과 같은 조합이 현실적입니다.

후생연금은 65세부터 받고, 기초연금만 연기한다. 후생연금에 붙는 가급연금(배우자가 65세가 될 때까지 연 약 41만 엔)은 연기 대기 중에는 받을 수도 없고 증액되지도 않으므로, 가급연금이 있는 사람은 후생연금을 먼저 받는 쪽이 유리한 경우가 많습니다.
수급 개시 후의 연금액을 비과세 경계의 조금 아래에 둔다. 기초연금의 일부만 연기하는 식의 조정은 할 수 없지만, 기초와 후생 중 무엇을·몇 세부터 받을지에 따라 합계액을 155만 엔(1인 가구)이나 211만 엔(부부)의 경계와 비교해 설계할 수 있습니다.
70세를 넘긴 뒤 소급해서 일시금으로 받을 수도 있다. 70세 이후에 "역시 65세부터의 연금을 한꺼번에"를 택한 경우, 청구일의 5년 전에 연기 신청이 있었던 것으로 보아 증액된 연금을 일시금으로 받을 수 있습니다(5년 전 간주 연기). 이때 한 번에 입금된 금액이 받은 해의 소득으로 몰리는 것은 아닙니다. 소급 지급분은 본래의 지급일이 속한 각 연도의 수입으로 과세됩니다［국세청·소득세기본통달 36-14(1)ロ의 주］. 대신 과거로 소급해 각 연도분의 소득세(5년분)·주민세(3년분)·국민건강보험료와 후기고령자의료보험료(2년분)가 다시 계산됩니다. 금액이 어떻게 나오는지는 연기 대기 중 일시금 수급과 세금에서 자세히 정리했습니다.

연기·조기 수급 제도 자체(감액률·취소 불가·장해연금과의 관계)는 연금의 조기·연기 수급, 퇴직금·iDeCo와의 수령 순서는 정년 전후의 돈 로드맵을 참조하세요.

자주 묻는 질문

부부 2인의 경우 분기점은 어떻게 되나요?

부부 각자의 연금에 세금과 보험료가 붙고, 주민세 비과세의 경계는 부부 기준 약 211만 엔(배우자를 부양하는 경우)입니다. 남편만 연기해서 남편의 연금이 늘면, 아내를 배우자공제에 넣을 수 있는 범위와 세대의 비과세 판정에 영향을 줍니다. 세대로 보면 1인 가구보다 감소 폭이 커질 수 있어, 분기점은 83～85세 정도가 기준입니다.

연기 대기 중에 사망하면 어떻게 되나요?

65세부터 사망 시점까지의 본래 연금(증액 없음)이 미지급 연금으로 유족에게 지급됩니다. 연기에 따른 증액은 없고, 5년을 넘은 부분은 시효로 받을 수 없습니다. 유족후생연금은 본래의 연금액을 바탕으로 계산되며 연기 증액은 반영되지 않습니다.

연기를 그만두고 도중에 받기 시작할 수 있나요?

가능합니다. 66세 이후 언제든 연기 신청을 하면, 그 시점까지의 개월 수만큼(0.7%×개월 수) 증액된 연금이 그때부터 시작됩니다. 신청하지 않은 채 70세를 넘긴 경우에도, 소급해서 65세부터의 연금을 일시금으로 받을지, 그 시점에서 연기 수급을 시작할지 고를 수 있습니다.

정리

수급 연기는 1개월에 0.7%씩 늘어난다. 70세 수급 시 42%, 75세 수급 시 84% 증가한다.
연금에는 세금과 국민건강보험료·개호보험료가 부과되어, 실수령액은 액면만큼 늘지 않는다.
연금 240만 엔인 사람은 70세 수급 시 액면 341만 엔, 실수령액 약 283만 엔이다. 손익분기점은 81세 11개월에서 83세 8개월로 늦춰진다.
연금이 적은 사람일수록 주민세 비과세 기준을 벗어나면서 손실 폭이 커진다. 65세 이상 1인 가구의 기준선은 연금 155만 엔(도쿄 23구 등)이다.
기초연금과 후생연금은 각각 따로 연기할 수 있다. 가급연금이 있는 사람은 후생연금을 먼저 받는 쪽이 유리한 경우가 많다.