2026년 주민세 비과세 세대의 조건: 나는 해당될까? 연 수입 기준과 혜택 일람
지원금 뉴스가 나올 때마다 듣게 되는 「주민세 비과세 세대」. 3만 엔・5만 엔 같은 지원금의 대상이 될 뿐만 아니라, 의료비・보험료・교육비 등 생활의 곳곳에서 부담이 가벼워지기 때문에 「나는 해당될까?」가 궁금한 분이 많을 것입니다. 이 글에서는 2026년도(레이와 8년도)의 최신 규칙으로 얼마까지면 비과세가 되는지(연 수입 기준), 판정의 구조, 그리고 받을 수 있는 혜택 일람까지를 총무성・지자체의 일차 정보를 바탕으로 정리합니다.
・「주민세 비과세 세대」＝세대 전원의 주민세(균등할도 소득할도) 가 제로인 세대
・기준은 단신(1인)으로 급여 수입 110만 엔 이하(2026년도부터 100만→110만 엔으로 올랐습니다). 65세 이상・연금만이라면 단신 155만 엔 이하
・부양하는 가족이 늘어날수록 기준선은 올라갑니다. 다만 거주 지역(급지)에 따라 기준이 달라지므로, 최종 판단은 반드시 지자체에서 확인
애초에 「주민세 비과세 세대」란?
주민세에는 「균등할」(소득과 무관한 정액. 연 5,000엔 전후)과 「소득할」(소득에 따라 부과)의 두 가지가 있습니다. 「주민세 비과세」란 이 두 가지가 모두 제로인 상태를 가리킵니다.
그리고 「주민세 비과세 세대」는, 주민표상 같은 세대의 전원이 주민세 비과세인 것을 말합니다. 한 명이라도 주민세를 납부하는 사람(예를 들어 일하는 가족)이 있으면, 그 세대는 비과세 세대가 되지 않습니다. 여기가 지원금 등에서 자주 오해되는 부분입니다.
【2026년도의 변경】비과세의 「벽」이 올랐다
2025년(레이와 7년)의 세제 개정으로 급여소득공제의 최저액이 55만 엔→65만 엔으로 인상되었고, 이것이 2026년도(레이와 8년도)의 주민세부터 반영됩니다［나고야시（일본어）］. 그 결과, 단신자가 비과세가 되는 급여 수입 기준은 100만 엔→110만 엔으로 10만 엔 올랐습니다.
단신자는 전년의 합계 소득 금액이 45만 엔 이하면 주민세가 비과세가 됩니다. 급여 수입의 경우, 급여소득공제 65만 엔을 빼므로 110만 엔−65만 엔＝45만 엔. 즉 급여 수입 110만 엔까지가 비과세라는 것입니다(2025년도까지는 공제 55만 엔으로 100만 엔이 기준이었습니다).
연 수입 기준｜세대 구성별(급여 수입)
부양하는 가족이 있으면 그 인원수에 따라 비과세 기준선이 올라갑니다. 아래 표는 1급지(도쿄 23구・대도시 등)・2026년도의 급여 수입 대략적인 기준입니다.
| 세대 구성 | 급여 수입 기준(1급지) |
|---|---|
| 단신(부양 없음) | 110만 엔 이하 |
| 부부 2인(배우자를 부양) | 약 166만 엔 이하 |
| 부부＋자녀 1인(3인) | 약 206만 엔 이하 |
| 부부＋자녀 2인(4인) | 약 256만 엔 이하 |
비과세 한도액은 거주하시는 지자체의 급지 구분(1～3급지)에 따라 달라집니다. 2급지・3급지는 위 표보다 낮아집니다(예를 들어 단신은 1급지 110만 엔／2급지 약 106.5만 엔／3급지 약 103만 엔). 어디까지나 기준이므로, 정확한 기준은 반드시 거주하시는 시구정촌에서 확인해 주세요.
연금 수입만인 경우의 기준
수입이 공적 연금만인 경우는 급여와 공제액이 다르므로 기준도 달라집니다(1급지).
| 세대 구성(65세 이상・연금만) | 연금 수입 기준(1급지) |
|---|---|
| 단신 | 155만 엔 이하 |
| 부부 2인(배우자를 부양) | 약 211만 엔 이하 |
※65세 이상은 공적연금등공제가 최저 110만 엔이므로, 단신은 110만 엔＋45만 엔＝155만 엔이 기준입니다. 65세 미만은 공제액이 낮아지므로 기준도 낮아집니다. 연금과 세금의 관계는 연금에 부과되는 세금과 확정신고도 참조해 주세요.
장애인・한부모 등은 별도의 기준선이 있다
장애인・미성년자(그 해 1월 1일 시점)・과부・한부모에 해당하는 사람은, 전년의 합계 소득 금액이 135만 엔 이하이면 주민세가 비과세가 됩니다. 급여 수입이라면 약 204만 엔 이하가 기준입니다. 앞서 설명한 세대 인원수 계산식과는 별도의, 본인을 위한 특례입니다.
【구조】균등할과 소득할은 「비과세 기준선」이 다르다
다소 세부적인 이야기지만, 지원금 판정에서 중요하게 작용하는 점입니다. 균등할과 소득할은 비과세가 되는 기준이 다르며, 균등할 쪽이 더 엄격하기(기준선이 낮기) 때문에, 「주민세 비과세 세대」가 되려면 균등할의 기준을 충족해야 합니다.
균등할이 비과세：35만 엔 ×（본인＋동일 생계 배우자＋부양 친족의 수）＋10만 엔 ＋21만 엔（부양 가족이 있는 경우에만 가산）
소득할이 비과세：35만 엔 ×（위와 동일 인원수）＋10만 엔 ＋32만 엔（부양 가족이 있는 경우에만 가산）
※2급지는 35만 엔→31.5만 엔, 3급지는 28만 엔으로. 가산액도 급지에 따라 달라집니다.
가산액이 균등할 21만 엔・소득할 32만 엔으로 다르기 때문에, 소득에 따라서는 「소득할은 제로지만 균등할은 부과되는」 경우가 있습니다. 이 경우는 주민세를 납부하고 있으므로 비과세 세대에 해당하지 않습니다. 「소득할이 비과세」와 「주민세가 비과세(＝균등할도 비과세)」는 별개라고 기억해 둡시다. 주민세 전체의 구조는 주민세의 구조와 계산에서 해설하고 있습니다.
비과세 세대가 받을 수 있는 주요 혜택 일람
주민세 비과세 세대가 되면, 세금이 제로가 될 뿐만 아니라 다음과 같은 폭넓은 혜택의 대상이 됩니다(제도에 따라 대상 범위・조건은 다릅니다).
| 분야 | 주요 혜택 내용 |
|---|---|
| 지원금 | 물가 상승 대책 지원금 등에서 「비과세 세대」가 대상이 되는 경우가 많음(과거에는 1세대 3만 엔 등) |
| 의료(고액요양비) | 70세 미만의 자기부담 상한이 월 35,400엔으로(다수회 해당은 24,600엔). 일반 구분보다 크게 경감［후생노동성（일본어）］ |
| 입원 시의 식사비 | 1식당 표준 부담액이 감액됨 |
| 국민건강보험료・개호보험료 | 소득에 따라 균등할・평등할이 7할／5할／2할 경감. 개호보험료도 경감 |
| 0～2세의 보육료 | 주민세 비과세 세대는 무상(3～5세는 소득과 무관하게 무상)［어린이가정청（일본어）］ |
| 대학・전문학교(고등교육) | 수학 지원 신제도에서, 비과세 세대는 수업료 등 감면＋급부형 장학금이 만액(제Ⅰ구분)［문부과학성（일본어）］ |
| 국민연금 보험료 | 신청으로 전액 또는 일부 면제의 대상이 되기 쉬움 |
| NHK 수신료 | 비과세라는 것만으로는 면제되지 않음. 세대에 장애인 수첩을 소지한 분이 있는 등의 조건을 충족하면 전액・반액 면제 |
※금액・요건은 제도 개정이나 지자체에 따라 달라집니다. 고액요양비는 고액요양비 제도, 보험료는 국민건강보험의 계산, 연금 면제는 국민연금의 면제와 유예도 참고해 주세요.
본인이 해당되는지 확인하는 방법
① 매년 6월경에 도착하는 주민세 통지서(결정통지서・과세명세)를 본다. 균등할・소득할이 모두 「0엔」이면 비과세
② 통지서 보는 법은 주민세 결정통지서 보는 법을 참조
③ 세대 전원이 비과세인지 확인(주민표상 같은 세대의 전원이 대상)
④ 헷갈리면 시구정촌 창구에서 「주민세 비과세 증명서」를 받으면 확실
수입이 없거나 적은 사람이라도, 주민세 신고(또는 부양에 들어가 있다는 신고)를 하지 않으면 「비과세」로 판정되지 않아, 비과세 증명서가 발행되지 않거나 지원금 대상에서 누락될 수 있습니다. 확정신고를 하지 않은 무수입인 분도, 거주하시는 지자체에서 주민세 신고를 해 둡시다.
정리
자주 묻는 질문
주민세 비과세 세대가 되는 연 수입은 얼마입니까?
단신자는 급여 수입 110만 엔 이하가 기준입니다(2026년도부터 급여소득공제 인상으로 100만 엔→110만 엔이 되었습니다). 부양하는 가족이 있으면 올라가며, 1급지에서는 부부 2인 약 166만 엔, 부부와 자녀 1인 약 206만 엔이 기준입니다. 65세 이상으로 연금 수입만이라면 단신 155만 엔 이하가 기준이지만, 지역(급지)에 따라 기준이 달라지므로 지자체에서 확인해 주세요.
「소득할이 비과세」라면 비과세 세대입니까?
아니요. 주민세 비과세 세대는 균등할도 소득할도 제로인 것이 조건이며, 균등할 쪽이 기준이 더 엄격하기 때문에, 소득할만 제로여도 균등할이 부과되고 있으면 비과세 세대가 되지 않습니다. 세대 전원이 균등할・소득할 모두 제로여야 합니다.
장애인이나 한부모는 기준이 다릅니까?
네. 장애인・미성년자・과부・한부모에 해당하는 사람은, 전년의 합계 소득 금액이 135만 엔 이하(급여 수입이라면 약 204만 엔 이하)이면, 세대 인원수 계산식과는 별도로 주민세가 비과세가 됩니다.
비과세 세대가 되면 무엇이 이득입니까?
물가 상승 대책 등의 지원금 대상이 되기 쉬운 것 외에, 고액요양비의 자기부담 상한이 낮아지고, 국민건강보험료・개호보험료가 경감되며, 0～2세 보육료가 무상, 대학 등 고등교육의 수업료 감면・급부형 장학금이 만액, 국민연금 보험료 면제 대상이 되기 쉬운 등의 혜택이 있습니다. NHK 수신료는 비과세라는 것만으로는 면제되지 않으며, 장애인 수첩 소지 등의 추가 조건이 필요합니다.
수입이 없어도 절차가 필요합니까?
필요합니다. 수입이 없거나 적은 경우라도, 주민세 신고를 하지 않으면 비과세로 판정되지 않아, 비과세 증명서가 나오지 않거나 지원금 대상에서 누락될 수 있습니다. 확정신고를 하지 않은 무수입인 분도, 거주하시는 지자체에서 주민세 신고를 해 둡시다.
참고 링크(출처)
이 글은 다음 자료를 바탕으로 작성했습니다(2026년 7월 시점). 비과세 한도액은 급지・지자체・연도에 따라 다르므로, 최종적인 판정은 반드시 거주하시는 시구정촌에서 확인해 주세요.
- 나고야시 레이와 8년도부터 적용되는 개인 주민세 세제 개정（일본어）
- 총무성 개인 주민세（일본어）
- 후생노동성 고액요양비 제도（일본어）
- 문부과학성 고등교육의 수학 지원 신제도（일본어）
- 어린이가정청 유아교육・보육의 무상화（일본어）
※이 글은 일반적인 정보 제공이며, 세무・행정 절차의 조언이 아닙니다. 비과세의 판정이나 각 혜택의 대상 여부는, 거주하시는 시구정촌・관계 기관에 확인해 주세요.