개인사업자를 위한 세금 가이드

개업하면 먼저 무엇을 신고하나요?

세무서에 '개업신고'를, 청색신고를 하려면 '청색신고 승인신청서'를 제출합니다. 청색신고 승인신청서는 개업으로부터 2개월 이내(이미 사업을 하고 있는 경우 그 해 3월 15일까지)가 기한입니다.

청색신고로 65만 엔 공제를 받으려면?

복식부기로 기장하고, 대차대조표·손익계산서를 기한 내에 제출한 뒤, e-Tax에 의한 전자신고 또는 우량한 전자장부 보존을 하면 65만 엔이 됩니다(전자화하지 않는 경우 55만 엔).

매출 1,000만 엔 이하라도 인보이스 등록해야 하나요?

거래처가 과세사업자 중심이라면 등록을 검토, 일반 소비자 중심이라면 영향이 작은 경우가 많습니다. 등록하면 과세사업자가 되어 소비세 납세 의무가 발생합니다. 2할 특례(〜2026년 9월) 등 부담 경감 조치도 확인합시다.

경비는 어디까지 인정되나요?

사업 매출을 얻기 위해 필요한 지출이 경비입니다. 자택 겸 사무실의 집세·광열비·통신비는 업무 사용 비율에 따라 가사 안분합니다. 비율의 근거를 설명할 수 있도록 기록해 둡시다.

소규모기업공제나 iDeCo를 늘리면 국민건강보험료도 내려가나요?

내려가지 않습니다. 국민건강보험료의 소득할은 「총소득금액등 − 43만 엔」으로 계산되며 소득공제는 반영되지 않습니다. 소규모기업공제·iDeCo·사회보험료공제·생명보험료공제는 모두 소득공제이므로 소득세와 주민세에는 효과가 있지만 국민건강보험과는 무관합니다. 국민건강보험까지 낮추려면 경비의 정확한 계상·가사안분·청색신고 특별공제·전종자 급여 등 소득 자체를 줄이는 것을 사용하십시오.

2할 특례가 끝나면 납세액은 얼마나 늘어나나요?

개인사업자는 레이와 8년분(2026년분) 신고까지 2할 특례를 쓸 수 있고, 레이와 9년분부터는 3할 특례로 바뀝니다. 납세액이 매출소비세의 2할에서 3할이 되므로 약 1.5배입니다. 매출 1,100만 엔(세금 포함)으로 매출소비세가 100만 엔이면 납세액은 20만 엔에서 30만 엔으로 늘어납니다. 3할 특례는 개인사업자만 대상이며 법인은 사용할 수 없습니다.

면세사업자에게 외주를 주고 있는데 2026년 10월부터 무엇이 달라지나요?

미등록 사업자에게 지급한 금액에 대해 매입세액공제를 받을 수 있는 비율이 80%에서 70%로 내려갑니다. 레이와 8년도 세제개정에서 당초 예정된 50%로의 인하가 70%로 완화된 한편, 제도 전체의 기한은 2년 연장되어 2031년 9월 말까지가 되었습니다. 이후 2028년 10월부터 50%, 2030년 10월부터 30%입니다. 또한 동일 사업자에 대한 연간 지급액(세금 포함)이 1억 엔을 넘는 부분은 경과조치 대상에서 제외됩니다.