本文为日文原文的翻译。数值与制度以日文版及官方资料为准。
使用信用保证协会（信用保証協会）担保的贷款，除利息外还要支付"保证费"，费率最高为年1.90%。2026年3月16日启动的监测强化型特别保证制度（モニタリング強化型特別保証制度），对2027年3月31日前提出的申请，由国家补助保证费的一半。这是目前可申请的保证制度中补助率最高的一项。条件只有一个：与认定经营革新等支援机构（认定支援机构）合作，每月掌握财务与资金周转状况并进行报告。本文依据中小企业厅和信用保证协会的资料，整理能省多少、谁能使用、如何申请以及借款后要做什么。
结论：2027年3月底前申请，保证费减半
制度要点如下，数字均来自中小企业厅公布的资料[中小企业厅 2026年3月2日]。
| 项目 | 监测强化型特别保证制度 |
|---|---|
| 适用对象 | 与认定支援机构合作、承诺每月掌握财务与资金周转并进行报告的中小企业（含个体经营者） |
| 保证限额 | 2亿8,000万日元（普通保证2亿＋无担保保证8,000万；组合等为4亿8,000万） |
| 保证费率 | 年0.45%〜1.90%（9档） |
| 国家补助 | 2026年3月16日〜2027年3月31日申请：保证费的二分之一 |
| 企业实际负担率 | 年0.23%〜0.95% |
| 保证期间 | 分期偿还10年以内（一次性偿还1年以内）。宽限期：周转资金1年、设备资金3年以内 |
| 资金用途 | 事业资金（周转资金、设备资金） |
| 保证比例 | 责任共担（协会80%、金融机构20%） |
| 保证人 | 原则上不要求法人代表以外的连带保证人 |
| 受理期间 | 至2029年3月31日申请为止（2027年4月以后的补助未定） |
出处：中小企业厅公告及"面向认定经营革新等支援机构的说明资料"[中小企业厅 说明资料]。
要点有两个。一是补助率高：2025年3月启动的协调支援型特别保证制度，其补助自2026年4月起降为"三分之一"[中小企业厅 协调支援型]。二是期限：已确定的补助仅限2027年3月31日前的申请。
能省多少：1,000万日元借5年，可节省6万〜26万日元
保证费＝借款额×费率×保证期间×分期系数。我们按东京信用保证协会的公式与费率，试算了1,000万日元、5年、每月等额60期的情况[东京信用保证协会 计算方法]。补助后的负担率依据中小企业厅的表格。
| 费率档次 | 通常费率 | 通常保证费 | 补助后负担率 | 补助后保证费 | 国家补助额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第1档（最高） | 1.90% | 522,500日元 | 0.95% | 261,250日元 | 261,250日元 |
| 第5档（无财务报表时适用） | 1.15% | 316,250日元 | 0.58% | 159,500日元 | 156,750日元 |
| 第9档（最低） | 0.45% | 123,750日元 | 0.23% | 63,250日元 | 60,500日元 |
本站试算（1,000万日元、5年、60期、分期系数0.55）。费率为东京信用保证协会"超过1,000万日元、无担保"的档次[东京信用保证协会 费率体系]，负担率来自中小企业厅说明资料[中小企业厅]。费率因协会而异。
- 变更还款条件时的"条件变更保证费"
- 免除经营者保证的"经营者选择型非提供制度"的附加保证费
- 担保折扣、设置会计参与的公司折扣等通常适用的折扣，本制度不适用
条件：与认定支援机构约定"每月查看资金周转"
资格要求只有一项：提交承诺书，承诺与认定经营革新等支援机构合作，每月掌握财务状况与资金周转状况并报告经营状况[中小企业厅]。没有销售额下降或指定行业等条件。
认定经营革新等支援机构是由国家认定的、在税务・金融・企业财务方面具备一定专业知识与实务经验的个人或法人。税理士、注册会计师、中小企业诊断士、商工会议所、金融机构等均可取得认定。2026年8月又新认定了362家，可通过中小企业厅的检索系统查找[中小企业厅 认定经营革新等支援机构]。如果贵公司的顾问税理士已取得认定，与其合作是最快的途径。
| 需确认事项 | 内容 |
|---|---|
| 支援机构是谁 | 顾问税理士或会计事务所是否为认定支援机构；若不是，用检索系统查找 |
| 支援机构就是申请银行本身时 | 该银行的自有贷款余额须占贵公司全部银行借款余额的5成以上 |
| 提交文件 | 协会规定的申请文件之外，加上"申请人资格要件申报书兼承诺书" |
| 限额的理解 | 2亿8,000万日元为"每家企业"限额，使用多家协会时合并计算。资料中没有像经营改善支援保证那样写明"另设额度"，数字与一般的普通・无担保保证相同 |
出处：中小企业厅"面向认定经营革新等支援机构的说明资料"[中小企业厅]。已有保证贷款的企业，可用额度请向协会确认。
借款后要做的事：5个事业年度的月度管理与每年一次的报告
这项制度的"代价"是借款后的报告。中小企业厅的说明资料规定，监测期间为自贷款执行日所属事业年度起的5个事业年度[中小企业厅 说明资料]。需要做的有三类。
| 事项 | 频率 | 期限・提交对象 |
|---|---|---|
| 月度管理（掌握财务状况与资金周转） | 每月 | 在对象月份的次月末前与支援机构一起进行。可用参考"月度管理表"或任意格式。无需提交 |
| 监测报告书 | 每年一次 | 4〜9月结算的公司在12月内、10〜3月结算的公司和个体经营者在6月内提交给金融机构。第一年的报告与第二年合并提交 |
| 经营状况变化报告书 | 符合条件时 | 预计6个月内出现资金不足等情况时，附最近的财务报表（及资金周转表）尽快提交给金融机构。之后由企业、支援机构、金融机构、协会四方协商支援方针 |
例如3月结算的公司在2026年5月借款，首次月度管理是在2026年6月内处理5月的数据，最后一次是在2031年4月内处理2031年3月的数据。若在监测期内全部还清，之后无需再报告。
制度的目的是尽早发现经营状况变化的征兆，并由四方尽早商量。如果已经与顾问税理士每月核对数字，额外的工作几乎没有。
申请步骤：窗口是往来金融机构
信用保证的申请窗口有"金融机构"和"信用保证协会"两处。多数情况下在金融机构窗口同时申请贷款和保证，由金融机构把所需文件送交协会[全国信用保证协会联合会 申请流程]。本制度的对象也是与各协会签有约定的金融机构。
- 确定认定支援机构。确认顾问税理士是否取得认定；若没有，用中小企业厅的检索系统查找。
- 向往来金融机构说明"想用监测强化型特别保证借款"。整理好资金用途（周转・设备）、金额、还款期限。宽限期为周转资金1年、设备资金3年以内。
- 准备文件。协会规定的申请书（信用保证委托申请书、申请人概要、信用保证委托书、个人信息同意书）、纳税申报书或财务报表、商业登记簿誊本、印鉴证明书，再附上申请人资格要件申报书兼承诺书。
- 等待审查。金融机构判断可以贷款后送交协会，协会审查并承诺保证。
- 贷款执行时支付保证费。保证费在贷款执行时通过金融机构支付，金额按补助后的负担率（年0.23%〜0.95%）计算。
- 次月开始月度管理。与支援机构填写月度管理表，为每年一次的报告做准备。
文件依据全国信用保证协会联合会的清单[全国信用保证协会联合会]及中小企业厅说明资料。各协会、各制度可能要求追加文件。
保证费的计算方法、9档费率、无财务报表时的处理，详见信用保证协会保证费的文章。刚创业并同时考虑政策金融公库的读者，可参考日本政策金融公库创业贷款的条件。
与协调支援型的区别：补助率和"回报"不同
2025年3月启动的协调支援型特别保证制度，同样在2亿8,000万日元、0.45〜1.90%的框架下补助保证费。区别在于补助率和对企业的要求[中小企业厅 协调支援型]。
| 项目 | 监测强化型（2026年3月〜） | 协调支援型（2025年3月〜） |
|---|---|---|
| 对企业的要求 | 与认定支援机构进行月度管理和每年一次的报告（5个事业年度） | 要件1：同时获得保证贷款额1成以上的自有贷款 要件2：在金融机构支援下制定经营行动计划并报告执行与进展 |
| 补助率（2026年4月〜2027年3月申请） | 二分之一 | 三分之一（要件2为四分之一） |
| 补助率（2027年4月〜） | 未定 | 2027年4月〜2028年3月为四分之一 |
| 受理期限 | 2029年3月31日 | 2028年3月31日 |
难以同时获得自有贷款的小规模公司，或已经与税理士每月核对数字的公司，监测强化型更易使用。反之，无法建立月度报告体制的公司，协调支援型的要件1更现实。
注意事项：补助以"申请日"为准
- 期限以申请日为准。协会在2027年3月31日前受理的申请适用二分之一补助，与贷款执行日无关。
- 2027年4月以后未定。制度本身持续到2029年3月，但补助的有无与比例尚未确定。
- 保证费原则上一次性支付。东京信用保证协会规定，接受保证费补助时不能分期支付[东京信用保证协会 分期支付]。
- 利息另计。补助的只是保证费，利息由金融机构规定。
- 责任共担。协会保证80%，金融机构承担20%的风险，因此金融机构的审查照常进行。
今天要做的事
- 询问顾问税理士是否持有认定经营革新等支援机构的认定。若没有，用中小企业厅的检索系统寻找附近的支援机构。
- 准备最近的财务报表和月度试算表，把想借的金额、用途、期限整理在一页纸上。
- 向往来金融机构咨询"监测强化型特别保证制度"，倒推日程，确保申请日在2027年3月31日之前。
常见问题
个体经营者也能使用吗？
可以。对象是"中小企业者"，中小企业厅的说明资料把报告期限定为"10〜3月结算的中小企业者（含个体经营者）在6月内"。个体经营者按历年结算，因此每年6月内向金融机构提交监测报告书。
顾问税理士不是认定支援机构，怎么办？
可在中小企业厅的"认定经营革新等支援机构检索系统"按地区或专长查找。申请银行本身也可以成为认定支援机构，但条件是该银行的自有贷款余额占全部银行借款余额的5成以上。
补助如何领取？
不是事后自行申请领取。保证费在贷款执行时通过金融机构支付，届时已按补助后的负担率（年0.23%〜0.95%）计算。东京信用保证协会说明"客户负担为0.23〜0.95%"。
可以用于既有借款的转贷吗？
资金用途为"事业资金（周转资金、设备资金）"，公开资料未明确写明转贷可否。若考虑转贷既有的保证贷款，请在申请前向协会和金融机构确认。
不报告会怎样？
这是基于承诺书的制度，报告是义务。公开资料中没有罚则，但违反承诺很可能影响下次保证的审查。月度管理与支援机构一起进行，事先决定交给税理士处理的部分，更容易坚持。
参考链接（出处）
- 中小企业厅 支持尽早掌握中小企业经营状况变化征兆的新保证制度（2026年3月2日）——制度概要、补助率、受理期间
- 中小企业厅 关于监测强化型特别保证制度的监测（面向认定支援机构）——分档补助率、月度管理、报告期限
- 中小企业厅 关于协调支援型特别保证制度（2025年3月14日）——比较对象的要件与补助率
- 中小企业厅 认定经营革新等支援机构——认定制度概要与检索系统
- 东京信用保证协会 关于创设"监测强化型特别保证制度"——客户负担率、所需文件
- 千叶县信用保证协会 监测强化型特别保证制度——地方协会的处理实例
- 全国信用保证协会联合会 信用保证申请流程——窗口与所需文件
- 全国信用保证协会联合会 使用条件——2亿8,000万日元限额的构成
- 东京信用保证协会 信用保证费的计算方法——试算所用公式
- 东京信用保证协会 信用保证费率体系——9档费率
- 东京信用保证协会 信用保证费的分期支付——接受补助时不可分期
※保证费试算是本站将中小企业厅的负担率套用到东京信用保证协会的公式与费率上计算的结果。费率、所需文件、处理方式因协会而异。最新信息请向中小企业厅及各信用保证协会确认。
