이 글은 일본어 원문의 한국어 번역입니다. 일본어판과 일본 정부의 공식 자료가 기준입니다. 근무처와 지역에 따라 취급이 달라지므로 개별 사안은 근무처・연금사무소・세무서에 확인하십시오.
최종 업데이트: 2026년 9월 19일. 일본 후생노동성・일본연금기구・국세청・총무성의 공표 자료를 바탕으로 2026년 10월 1일에 시행되는 제도를 정리했습니다.
2026년 10월 1일은 최근 몇 년 사이 가장 많은 제도가 동시에 바뀌는 날입니다. 파트타임의 사회보험 가입 기준이 바뀌고, 최저임금이 오르고, 주세가 움직이고, 소비세 경과조치가 내려가고, 고향납세 답례품 기준이 엄격해집니다. 게다가 많은 회사에서는 10월에 지급되는 급여에서 공제되는 사회보험료 자체도 달라집니다. 실수령이 움직이는 방향은 사람마다 반대입니다.
10월 1일에 바뀌는 것——한눈에 보기
| 바뀌는 것 | 누구에게 | 실수령・지출의 방향 |
|---|---|---|
| 임금요건(106만 엔의 벽) 폐지 | 주 20시간 이상・종업원 51인 이상 근무처의 파트 | 공제가 늘고 장래 연금과 보장이 늘어남 |
| 최저임금 인상 발효 | 시급으로 일하는 모든 사람 | 세전 급여 증가(발효일 10/1〜12/2) |
| 사회보험료 정시결정의 반영 | 회사원・파트 전반 | 4〜6월 급여에 따라 증감 |
| 보험료 조정제도 시작 | 종업원 50인 이하 근무처의 신규 가입자 | 본인 부담 경감(최대 3년) |
| 주세 개정 | 술을 사는 사람 | 맥주는 내리고 츄하이・발포주는 오름 |
| 인보이스 경과조치 80%→70% | 면세사업자에게 발주하는 사업자 | 납부할 소비세 증가 |
| 고향납세 답례품 기준 강화 | 고향납세를 하는 사람 | 고를 수 있는 답례품 감소(절차는 동일) |
1사회보험의 「106만 엔의 벽」이 사라진다
단시간 근로자가 건강보험・후생연금에 가입하는 요건 중 임금요건(월 8.8만 엔 이상＝연 수입 106만 엔 상당)이 2026년 10월에 폐지됩니다. 연 수입과 관계없이 소정 근로시간이 주 20시간 이상이면 원칙적으로 가입 대상입니다. 종업원 51인 이상이라는 기업규모 요건, 2개월을 넘는 고용 전망, 학생이 아닐 것이라는 요건은 남습니다.
「106만 엔의 벽」에서 「주 20시간의 벽」으로 바뀝니다. 폐지 이유는 최저임금이 올라 주 20시간 일하면 자동으로 월 8.8만 엔을 넘게 되어 임금요건이 의미를 잃었기 때문입니다. 후생노동성은 시급 1,016엔 이상이면 도달한다고 설명합니다. 즉 근로시간을 조정하지 않는 한 수입을 줄여도 가입은 피할 수 없습니다.
가입하면 공제는 늘지만 받는 쪽도 늘어납니다. 장래의 노령후생연금, 상병수당금, 출산수당금, 장해후생연금——모두 국민건강보험・국민연금에는 없는 보장입니다. 판단 재료는 최저임금 인상과 106만 엔의 벽 폐지와 106만 엔과 130만 엔의 벽에 정리했습니다.
또한 배우자의 건강보험 피부양자 기준인 130만 엔의 벽은 이번에 그대로 남습니다. 주 20시간 미만으로 일하는 사람은 계속 130만 엔이 기준입니다. 부양 조건은 건강보험의 부양에 정리했습니다.
2최저임금 인상이 순차적으로 발효
2026년도 최저임금은 전국 가중평균 1,177엔(전년도 대비 56엔 인상)입니다. 9월 3일 47개 도도부현의 답신이 모두 나왔고 발효일은 10월 1일부터 12월 2일까지 지역별로 다릅니다. 10월 1일에 일제히 오르는 것이 아닙니다.
발효일을 걸친 달의 급여계산에 주의하십시오. 발효일 전의 근로시간에는 구액, 이후에는 신액이 적용됩니다. 급여명세에서 시급이 바뀌었는지 확인해 두면 안심입니다. 도도부현별 발효일은 최저임금과 106만 엔의 벽에 일람이 있습니다.
310월 급여부터 사회보험료 자체가 달라진다
법 개정은 아니지만 매년 10월에 가장 많은 사람의 실수령이 움직이는 이유입니다. 건강보험료・후생연금보험료의 기준이 되는 표준보수월액은 4월・5월・6월에 지급된 급여의 평균으로 다시 정해집니다(정시결정). 새 표준보수월액은 9월분 보험료부터 적용되며, 보험료를 다음 달 급여에서 공제하는 회사에서는 10월에 지급되는 급여부터 금액이 달라집니다.
확인할 곳
근무처가 배포하는 「표준보수결정통지서」 또는 10월 지급 급여명세의 건강보험료・후생연금보험료 항목. 전월 명세와 나란히 비교하는 것이 확실합니다.
4〜6월에 초과근무가 몰린 사람은 이후 아무리 줄여도 1년간 그 등급의 보험료를 계속 냅니다. 급여명세 읽는 법은 원천징수표 보는 법, 주민세는 주민세의 구조와 계산에서 다룹니다.
4보험료 조정제도가 시작된다
적용 확대로 새로 사회보험에 가입하는 사람 중 종업원 50인 이하 근무처를 대상으로, 본인 부담을 줄이는 구조가 2026년 10월 1일부터 시작됩니다. 노사가 합의하면 본인 부담 비율을 낮추고 그만큼을 사업주가 부담하는 형태로 할 수 있으며, 기간은 최대 3년입니다. 근무처가 사용할지 노사가 정하는 제도이므로 대상이 될 만한 사람은 근무처에 도입 예정을 물어보십시오. 자세한 내용은 보험료 조정제도에 있습니다.
5술에 붙는 세금——맥주는 내리고 츄하이는 오른다
2026년 10월 1일은 2020년부터 3단계로 진행해 온 주세 일원화의 마지막 단계입니다. 350ml캔당 주세는 다음과 같이 바뀝니다.
| 종류 | 개정 전 | 개정 후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 맥주 | 63.35엔 | 54.25엔 | 9.10엔 감세 |
| 발포주・제3의 맥주 | 46.99엔 | 54.25엔 | 7.26엔 증세 |
| 츄하이・사와・캔 하이볼 | 28엔 | 35엔 | 7.00엔 증세 |
맥주와 발포주・제3의 맥주의 세액 차이는 여기서 0이 됩니다. 「싸니까 제3의 맥주」라는 선택의 근거가 세제 면에서는 사라진다는 뜻입니다. 츄하이는 증세 후에도 35엔으로 맥주계보다 약 19엔 낮은 수준이 남습니다. 자세한 내용은 맥주류 주세 개정 2026과 츄하이와 하이볼의 증세에서.
사재기는 그다지 효과가 없습니다. 주세는 출하 단계에서 붙으므로 소매가격 반영은 재고 교체에 맞춰 단계적으로 진행됩니다. 개정일 전후로 매대의 가격표가 일제히 바뀌는 것도 아니고, 세액 차이가 그대로 인상 폭이 되는 것도 아닙니다.
6인보이스 경과조치가 80%에서 70%로
면세사업자나 미등록 사업자에게 지급한 소비세는 지금까지 80%를 공제할 수 있었지만, 10월 1일 이후의 매입부터는 70%가 됩니다. 당초 예정(곧바로 50%)보다는 완화되었고 종료 시점도 2031년 9월까지 2년 연장되었습니다. 영향을 받는 것은 지급하는 쪽으로, 세금 포함 110만 엔의 지급당 약 1만 엔의 부담 증가입니다. 동시에 같은 거래처에 대한 과세매입이 연 1억 엔을 넘으면 경과조치를 쓸 수 없다는 상한도 신설되었습니다(개정 전 10억 엔). 자세한 내용은 인보이스 경과조치가 70%로에 정리했습니다.
7고향납세 답례품 기준이 엄격해진다
총무성이 고향납세 대상 지자체를 지정하는 기간은 매년 10월에 바뀝니다. 2026년 10월 1일부터의 지정에서는 답례품 기준이 두 방향으로 엄격해집니다.
- 부가가치 기준의 산출 방법이 명확해집니다. 제조・가공품은 「가치의 과반이 구역 내에서 발생했다」는 것을 제조자가 증명하고, 지자체가 제공 개시일까지 그 내용을 일람으로 공표해야 합니다. 부가가치 비율은 원칙적으로 가격에 기초해 산출합니다.
- 홍보 목적 굿즈의 기준이 엄격해집니다. 지자체 이름만 들어간 구역 외 제조품은 제외되고, 실제로 지자체가 홍보로 배포・판매한 실적과 계획이 있으며 그 수량의 범위 내일 것이 요구됩니다.
기부하는 쪽의 절차는 바뀌지 않지만 고를 수 있는 답례품은 확실히 줄어듭니다. 9월 중에 확인할 사항은 고향납세 2026년 10월 개정에, 제도의 기본은 고향납세 완전 가이드에 정리했습니다.
돈 이외에도——고객 괴롭힘 대책이 사업주의 의무로
2026년 10월 1일부터 고객 괴롭힘(커스터머 해러스먼트) 대책과 구직자 등에 대한 성희롱 대책이 사업주의 의무가 됩니다(개정 노동시책종합추진법・2025년 6월 11일 공포). 사업주는 근로자를 지키는 방침의 명확화와 주지, 상담창구의 설치와 주지, 상담이 있을 때의 신속한 사실 확인, 피해자 배려와 재발 방지 조치를 해야 합니다. 일하는 쪽에서는 상담창구가 어디인지 확인해 둘 가치가 있습니다.
입장별——나에게 해당하는 것은
회사원(풀타임)
③ 사회보험료 정시결정, ⑤ 술, ⑦ 고향납세가 해당합니다. 10월 급여명세의 건강보험료・후생연금보험료 항목을 전월과 비교하십시오. 고향납세는 답례품이 줄기 전에 신청하는 편이 선택지가 많습니다.
파트・아르바이트
가장 큰 것은 ①입니다. 주 20시간 이상이고 종업원 51인 이상 근무처라면 연 수입과 관계없이 가입 대상입니다. ② 최저임금 인상으로 시간을 바꾸지 않아도 기준에 닿는 경우가 있습니다. 근무처가 50인 이하라면 ④ 보험료 조정제도의 대상이 될 수 있습니다.
개인사업자・프리랜서
⑥이 직격합니다. 면세사업자에게 외주를 준다면 10월부터 납세가 늘고, 반대로 본인이 면세사업자라면 인하 요구를 받는 장면이 생깁니다. 일방적인 통고는 독점금지법이나 취적법(2026년 1월 시행)의 문제가 될 수 있습니다.
경영자・인사노무
①②④⑥에 더해 고객 괴롭힘 대책 의무화에 대한 대응이 필요합니다. 10월 1일 시점에 방침의 명확화와 상담창구 주지가 요구되므로 취업규칙과 사내 게시의 정비가 제때 되는지 확인하십시오.
오늘 할 일
- 본인 또는 가족의 주 소정 근로시간이 20시간 이상인지를 근로계약서로 확인하고, 근무처의 종업원 수(51인 이상 여부)도 함께 확인합니다.
- 10월에 지급되는 급여명세를 9월 명세와 나란히 보관합니다. 사회보험료 항목이 바뀌었다면 정시결정의 반영입니다.
- 고향납세를 할 예정이라면 원하는 답례품이 9월 중에 있는지 확인합니다.
- 사업을 한다면 인보이스 미등록 지급처를 추려 봅니다. 연간 지급액의 소비세 상당액의 10%가 대략의 부담 증가입니다.
자주 묻는 질문
106만 엔의 벽이 폐지되면 수입을 줄일 의미는 없어집니까.
사회보험 가입이라는 의미에서는 주 20시간 이상 일하는지가 기준이 되므로 수입을 줄여도 가입을 피할 수 없습니다. 다만 배우자의 건강보험 피부양자로 남을 수 있는지에 대한 130만 엔 기준은 남아 있어, 주 20시간 미만으로 일하는 사람에게는 계속 수입 수준이 문제가 됩니다. 세금 쪽 기준도 별도로 남습니다.
최저임금은 10월 1일에 전국 일제히 오릅니까.
아닙니다. 2026년도의 발효일은 10월 1일부터 12월 2일까지 도도부현별로 나뉩니다. 전국 가중평균은 1,177엔으로 전년도 대비 56엔 인상이지만, 실제 적용되는 날짜와 금액은 근무지의 도도부현에 따라 다릅니다. 발효일을 걸친 달은 날짜로 나누어 구액과 신액을 적용합니다.
10월 급여에서 실수령이 줄었습니다. 제도 개정 때문입니까.
사회보험료 정시결정에 따른 개정일 가능성이 높습니다. 4월부터 6월에 지급된 급여의 평균으로 표준보수월액이 다시 정해지고 9월분 보험료부터 적용됩니다. 많은 회사가 다음 달 공제이므로 10월에 지급되는 급여부터 공제액이 달라집니다. 4〜6월에 초과근무가 많았다면 등급이 올라 1년간 그 보험료가 이어집니다.
고향납세는 9월 중에 서둘러 하는 편이 좋습니까.
절차와 공제 구조는 10월 이후에도 바뀌지 않습니다. 바뀌는 것은 지자체 쪽 기준으로, 답례품으로 인정되는 범위가 좁아집니다. 특히 구역 외에서 제조된 홍보 목적 굿즈나, 구역 내에서 발생한 가치를 증명하기 어려운 가공품은 10월 이후 사라질 가능성이 있습니다. 노리는 답례품이 있는 경우에만 9월 중에 확인할 가치가 있습니다.
참고 링크(출처)
- 일본연금기구 「단시간 근로자에 대한 건강보험・후생연금보험 적용 확대」
- 후생노동성 「사회보험 가입 대상의 확대에 대하여」
- 일본연금기구 「정시결정(산정기초신고)」
- 후생노동성 「지역별 최저임금 전국 일람」
- 국세청 「주세법 개정의 개요」
- 국세청 「레이와 8년도 세제개정 특집(인보이스 제도)」
- 총무성 「고향납세 지정기준의 재검토 등」
- 후생노동성 「2026년 10월 1일부터 괴롭힘 대책이 강화됩니다」
본 기사는 2026년 9월 19일 시점의 공표 자료에 근거한 일반적인 정보 제공입니다. 개별 가입 판정・세액 판단은 근무처 담당 부서, 연금사무소, 세무서 또는 전문가에게 확인하십시오.
