本文为日文原文的译文。以日文版为准，金额依据日本税法。
加班费由"每小时工资 × 加成率 × 小时数"决定，但金额会因每小时工资里算进哪些项目，以及加成率是25%、35%还是50%而改变。月工资30万日元（年规定工作时间1,920小时）折算时薪为1,875日元，法定时间外的1小时是2,344日元，深夜是2,813日元，法定休息日是2,531日元。而且加班费1万日元并不会原封不动打进账户——扣掉所得税、住民税、雇用保险费后，到手约7,900日元（税率10%的人）。如果是4〜6月的加班，还会推高下一年度的社会保险费。本文依据厚生劳动省和劳动局的资料，梳理劳动基准法第37条的加成率、可以排除的7项津贴、固定加班费的条件，以及管理职也要支付深夜加成这件事。
结论：月工资30万日元的人加班1小时是2,344日元。加成率速查表
| 工作方式 | 加成率（法定最低） | 倍率 | 月工资30万日元·折算时薪1,875日元时 |
|---|---|---|---|
| 超过规定工作时间但在1天8小时以内（法定时间内加班） | 无 | 1.00 | 1,875日元 |
| 法定时间外（超过1天8小时·每周40小时） | 25%以上 | 1.25 | 2,344日元 |
| 法定时间外超过每月60小时的部分 | 50%以上 | 1.50 | 2,813日元 |
| 深夜（22点〜5点）的时间外劳动 | 25%＋25%＝50%以上 | 1.50 | 2,813日元 |
| 超过60小时且在深夜 | 50%＋25%＝75%以上 | 1.75 | 3,281日元 |
| 法定休息日（每周1天的休息日）劳动 | 35%以上 | 1.35 | 2,531日元 |
| 法定休息日的深夜劳动 | 35%＋25%＝60%以上 | 1.60 | 3,000日元 |
厚生劳动省规定，时间外劳动必须支付2成5以上、每月超过60小时的部分5成以上、深夜2成5以上、法定休息日3成5以上的加成工资［厚生劳动省］。每月超过60小时的5成，自2023年4月起也适用于中小企业［厚生劳动省 宣传册］。兼职、打工、合同员工、派遣员工同样适用这些加成率。
法定休息日没有"法定工作时间"的概念，因此在休息日工作10小时也只到35%，超过8小时的部分不会再加上25%。只有与深夜重叠时才达到60%。反过来，公司自行规定的休息日（每周双休中的一天等）的劳动不算"休息日劳动"，而是按普通的时间外处理，超过每周40小时就是25%，也计入每月60小时的累计。
每小时工资的算法：月工资 ÷ 月平均规定工作时间。除7项以外的津贴全部算进去
月平均规定工作时间 ＝ 1,920小时 ÷ 12 ＝ 160小时
每小时工资 ＝ 30万日元 ÷ 160小时 ＝ 1,875日元（通勤津贴1万日元排除在外）
法定时间外1小时 ＝ 1,875日元 × 1.25 ＝ 2,344日元（50钱以上进位）
每月加班20小时即 2,344日元 × 20 ＝ 4万6,880日元。若含深夜4小时，则 2,344日元 × 16 ＋ 2,813日元 × 4 ＝ 4万8,756日元
月薪制的原则是"用当月所定的工资除以该月的规定工作时间数"，各月规定工作时间不同的公司则用"一年中1个月平均规定工作时间数"来除［大阪劳动局］。年规定工作时间可以从就业规则的年度日历中查到。如果规定1天7小时45分，一年大约在1,900小时前后。
可以从计算基础中排除的津贴只有以下7项，厚生劳动省明确写道这是"限定性列举，而非举例"［厚生劳动省 确认劳动条件］。
可以排除的7项（按实质而非名称判断）
- 家族津贴（按扶养人数发放的）
- 通勤津贴
- 分居津贴
- 子女教育津贴
- 住房津贴（按房租或住房贷款额发放的）
- 临时支付的工资（结婚津贴等）
- 按超过1个月的期间支付的工资（奖金等）
必须算进基础的项目
- 基本工资·职务津贴·资格津贴·岗位津贴
- 全员一律的"住房津贴""家族津贴"（与住房费用或扶养人数无关的定额不能排除）
- 全勤津贴·营业津贴·地区津贴
- 把基本工资拆成"基本工资＋岗位津贴"再把岗位津贴排除的操作不可（大阪劳动局的回答是"不可以"）
加班费1万日元到手约7,900日元。4〜6月的加班还会推高保险费
加班费要缴所得税、住民税和雇用保险费。健康保险费和厚生年金保险费按"标准报酬月额"的等级决定，所以不会在加班的当月直接增加，但4〜6月支付的加班费会反映到9月起的等级上。
| 所得税率区分（应税所得） | 被扣除的项目 | 加班费1万日元的到手额 |
|---|---|---|
| 5%（应税所得195万日元以下·年收入大约350万日元以内） | 所得税5.1%＋住民税10%＋雇用保险0.5% | 约8,440日元 |
| 10%（应税所得330万日元以下·年收入大约550万日元以内） | 所得税10.2%＋住民税10%＋雇用保险0.5% | 约7,930日元 |
| 20%（应税所得695万日元以下·年收入大约1,000万日元以内） | 所得税20.4%＋住民税10%＋雇用保险0.5% | 约6,910日元 |
※所得税含复兴特别所得税。每月的代扣按源泉征收税额表进行，所以各月的金额并不完全如此，最终在年末调整时落到全年的税率上。
如果4〜6月每月有5万日元的加班费，月工资30万日元的人其标准报酬月额会从30万日元升到36万日元，到次年8月为止每月多缴8,514日元、一年约10万日元的保险费。相当于15万日元的加班费要在下一年度对应10万日元的保险费，仅在这段期间，从到手额来看加班的实际所得会大幅减少（4〜6月的加班会让社会保险费上涨1年）。不过缴纳的保险费会反映到将来的年金和伤病津贴上，在税金计算中也可作为社会保险费扣除。
固定加班费（视同加班）：超出部分必须另行支付
"含每月30小时的固定加班费5万日元"这样的工资是合法的，但必须满足以下条件［厚生劳动省］［厚生劳动省 招聘信息的明示］。
- 基本工资与固定加班费必须能够区分。招聘票、雇用合同书、就业规则中写明"不含固定加班费的基本工资额""相当于多少小时、金额多少"。
- 超过固定时间的部分必须另行支付。合同为30小时，实际工作40小时，那么10小时的加成工资要另外支付。这是最高法院（医疗法人康心会案·2017年7月7日）确认的原则。
- 固定加班费的金额不得低于法定计算结果。基本工资25万日元·160小时的话，30小时相当于25万日元÷160×1.25×30＝5万8,594日元，这是最低线，5万日元在这一点上就已经不足。
"因为是年薪制所以没有加班费"也是错误的。大阪劳动局的说明是：只有在合同中明确年薪包含加成工资、该部分可以区分、并且达到法定金额以上时，才不违法。对于固定加班费小时数很长的招聘信息，还请确认用基本工资除出来的时薪是否低于最低工资。
管理职没有加班费？深夜加成和年休对"管理监督者"同样适用
劳动基准法第41条的"管理监督者"不适用工作时间、休息、休息日的规定，时间外·休息日的加成工资也不发放。但厚生劳动省明确写道，年度带薪休假、育儿护理休假、深夜加成工资的规定不属于适用除外［厚生劳动省］。即使升任课长后加班费消失，22点以后的工作仍然需要支付25%的深夜加成。
而且"管理监督者"并非按头衔、而是按实际情况判断，必须同时具备以下3点才成立：①参与经营决策并拥有劳务管理的指挥监督权限，②上下班时间有裁量权，③在工资待遇上与其地位相称。判例中，店长（日本麦当劳案·2008年）、营业课长（育英舍案·2002年）、年薪1,250万日元的管理人员（2011年）都曾被否定过。
①就业规则中的年规定工作时间，②雇用合同书中津贴的明细（哪些是一律发放的），③考勤卡或出勤记录的副本。有了这3样，就能用上面的公式验算自己的加班费。工资请求权的时效为3年，如有未付部分，可以向劳动基准监督署咨询或通过劳动审判追溯请求。
常见问题
加班时间的零头会被舍去吗？
每天的工作时间要按1分钟为单位计算，不允许舍去不足15分钟的部分。只有当1个月的合计出现不足1小时的零头时，才允许不足30分钟舍去、30分钟以上进位。
调休和补休会让加班费不同吗？
事先调换休息日的调休不算休息日劳动，不需要35%的加成。事后给假的补休仍属休息日劳动，因此需要35%。即使是调休，如果该周的工作时间超过40小时，超出部分仍要加25%。
总结
- 加班费=每小时工资×加成比例×小时数。月薪30万日元、换算时薪1,875日元的情况下,法定加班1小时为2,344日元。
- 加成比例为:加班25%、每月超过60小时部分50%、深夜25%、法定休息日35%。兼职和派遣员工也适用相同比例。
- 可从计算基础中排除的津贴仅限家庭津贴、通勤津贴、住房津贴等7种。所有员工统一发放的津贴不能排除在外。
- 加班费1万日元,对于税率10%的人实际到手约为7,930日元。4-6月的加班还会推高次年度的社会保险费。
- 固定加班费制度下,超出部分必须另行追加支付。即使是管理监督人员,深夜加成和带薪休假也同样适用。
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参考链接（出处）
本文依据以下资料编写。公司的就业规则或劳动协约有可能规定了比这更有利的比率。
※本文为一般性信息提供。到手额的试算是各税率区分的大致标准，实际的代扣金额由源泉征收税额表和年末调整决定。