iDeCo每年能节税多少？按公司职员、个人事业主分别解说

加入区分	每月上限	每年上限	备注
自营业者、自由职业者（第1号）	68,000日元	816,000日元	与国民年金基金合算的上限
公司职员（无企业年金）	23,000日元	276,000日元	无变更
公司职员（仅加入企业型DC）⬆️ 修订	20,000日元	240,000日元	旧：每月12,000日元
公司职员（仅加入DB）⬆️ 修订	20,000日元	240,000日元	旧：每月12,000日元
公务员（仅共济年金）⬆️ 修订	20,000日元	240,000日元	旧：每月12,000日元
全职主妇、主夫（第3号）	23,000日元	276,000日元	无变更

※ 如同时加入DB（确定给付型企业年金）与企业型DC等情形，上限因公司年金制度的组合而异。详情请向加入的企业或金融机构确认。

受2024年12月修订影响的人

公务员、仅加入DB的公司职员、仅加入企业型DC的公司职员，若仍按旧上限每月12,000日元设定，可增额至每月20,000日元。需在加入的金融机构（证券公司、银行）办理掛金变更手续。变更可随时进行（每年最多1次）。

iDeCo的每月掛金上限（2024年12月修订后）

出处：iDeCo官方／国民年金基金联合会（上限因加入区分而异）

按年收入、职业划分的节税模拟

由于掛金全额成为所得扣除，所得税率越高的人节税效果越大。请通过下表确认自己节税额的大致标准。

公司职员（无企业年金、每月2.3万日元的情形）

工资年收入	年掛金	所得税的边际税率	合计税率（＋住民税10%）	每年节税额的大致标准
400万日元	276,000日元	5%	15%	约41,400日元
600万日元	276,000日元	10%	20%	约55,200日元
800万日元	276,000日元	20%	30%	约82,800日元
1,000万日元	276,000日元	20%	30%	约82,800日元
1,500万日元	276,000日元	33%	43%	约118,680日元

※ 所得税率由应税所得（工资所得 − 各项扣除后）决定。以上仅为大致标准。

自营业者、自由职业者（每月6.8万日元的情形）

事业所得	年掛金	合计税率	每年节税额的大致标准
300万日元	816,000日元	15〜20%	约122,400〜163,200日元
600万日元	816,000日元	30%	约244,800日元
1,000万日元	816,000日元	43%	约350,880日元

※ 自营业者的国民健康保险费也与所得联动，实际的节约效果有时会更大。

计算示例：年收入700万日元的公司职员（无企业年金）每月缴2.3万日元的情形

每月掛金23,000日元

年掛金（全额为所得扣除）276,000日元

所得税的节税（税率20%）55,200日元

住民税的节税（税率10%）27,600日元

每年节税合计82,800日元

若持续30年，节税累计约249万日元。加之运用收益也免税，实际到手的效果会更大。

开始方法与申报手续

从开户到开始运用

选择金融机构（运营管理机构）

从证券公司、银行、保险公司中选择。基本按手续费和可选商品的种类来选。经营大量指数基金的网络证券（SBI证券、乐天证券等）颇受欢迎。

提交申请材料

从金融机构的网站申请。公司职员需请所在单位填写「事业主证明书」（多数情况需2〜3周）。

所需材料：本人确认材料／个人编号卡（或通知卡＋身份证件）／基础年金编号（年金手册）

设定掛金额与运用商品

每月5,000日元以上、以1,000日元为单位设定。上限视职业区分而定（参见上一节）。掛金变更每年最多1次。

每年的节税手续

10〜11月金融机构会寄来「缴付证明书（iDeCo及小规模企业共济等掛金缴付证明书）」。用它来申报节税。

年末调整时的申报（公司职员）

年末调整的填写位置

「② 保险料扣除申告书」→「iDeCo及小规模企业共济等掛金扣除」栏

只需将缴付证明书上记载的「当年掛金累计额」照抄即可。无需计算。

证明书约在10〜11月通过邮寄或电子方式送达。遗失时请向加入的金融机构申请补发。

确定申报时的申报（自营业者、有副业的公司职员）

确定申报书的填写位置

申报书A・B 第一表「iDeCo及小规模企业共济等掛金扣除」栏或 e-Tax 的相应项目

输入缴付证明书的累计额。通过e-Tax（读取个人编号卡）申报，可省略提交证明书。

注意事项与缺点

节税效果大的同时，iDeCo也有重要的限制。加入前请务必确认。

原则上60岁前不可提取

所积累的资产原则上在60岁前不可提取。因无法应对突发的资金需求，基本做法是另行准备好相当于6个月生活费的应急资金后再加入。

领取起始年龄随加入期间而变

要在60岁领取，需合计加入期间达10年以上。50岁以后加入的，领取起始会推迟至61〜75岁。

会产生手续费

加入时、运用中、给付时会向国民年金基金联合会及金融机构产生手续费，每年数千至1万日元左右。选择手续费低的金融机构很重要。

存在本金亏损的风险

视所运用的商品，资产有可能减少（选择保本型商品可抑制风险但收益率较低）。需在理解长期投资性质的基础上选择商品。

领取时也会征税

领取时可使用退职所得扣除、公共年金等扣除，但超过扣除上限的部分会征税。视与公司退职金的领取时期，退职所得扣除可能会合算，需注意（先领取iDeCo的情形，2026年1月以后延长为「10年规则」）［国税厅 No.1600］。详情请参见退职金的税金。

也有无法加入的人

农业者年金的被保险人、正享受国民年金保险费减免的人等无法加入。此外，也有公司在企业型DC的规约中限制同时加入iDeCo（2022年10月以后原则上已解禁）。

iDeCo与NISA的区分使用

iDeCo节税效果高，但60岁前不可提取。NISA可随时提取，但没有所得扣除（仅运用收益免税）。基本思路是先确保防身资金，再将余裕资金分配给iDeCo（养老资金）与NISA（中长期资产形成）。

今后的修订（预定2027年1月起）

掛金上限将进一步上调的方向

根据2025年度（令和7年度）税制修订等，预定自2027年1月的缴出部分起上调掛金上限。已提出如下修订：自营业者等从每月6.8万日元提高到7.5万日元、公司职员、公务员无论有无企业年金，与企业年金等合算最高至每月6.2万日元。也在研究上调可加入年龄（70岁以下）。由于是新制度，确定的内容与施行时期请在iDeCo官方网站或金融机构确认最新信息。

总结

缴纳额全额可作为所得扣除。年节税额＝年缴纳额×（所得税率＋居民税率10%）。
年收入700万日元的公司职员每月缴纳2.3万日元，每年可节税82,800日元。
上限为公司职员（无企业年金）每月23,000日元，自营业者·自由职业者每月68,000日元。仅有企业型DC、仅有DB以及公务员自2024年12月起为每月20,000日元。
公司职员通过年末调整，自营业者或有副业的人通过确定申告，将缴费证明书上的金额填入小规模企业共济等缴费扣除栏。
原则上60岁前不能取出。自2027年1月的缴纳部分起提高缴纳上限。