싱가포르와 일본의 세금 연수입별 비교｜연수입 1000만 엔의 세금은 일본 146만 엔·싱가포르 27만 엔

결론: 8가지 세금과 부담을 나란히 놓으면

※싱가포르는 국세청(IRAS)·중앙적립기금(CPF), 일본은 국세청·협회 건보(전국건강보험협회. 주로 중소기업 직원이 가입하는 건강보험)의 공표 자료에 따름(2026년 10월 기준). 각 항목의 출처는 본문과 글 끝에 기재.

일하는 사람의 부담에서 크게 다른 것은 소득세와 자산에 대한 세금(상속·주식·외국인의 주택 구입)입니다. 소비세는 일본과 거의 같고, 법인세는 싱가포르가 다소 낮습니다.

연수입별 실수령액——세금 차이만큼 실수령액은 벌어지지 않는다

같은 연수입을 엔으로 받는 경우의 부담을 계산했습니다. 싱가포르는 '시민·영주권자(CPF 있음)'와 '일본인 주재원(외국인이므로 CPF 없음)'의 두 가지입니다.

※본 사이트의 추산. 1싱가포르달러=123엔(유럽중앙은행 참조환율, 2026년 10월 16일은 123.53엔)으로 환산. 독신·40세 미만·상여 없음·월급은 연수입÷12. 일본은 2026년분 소득세(급여소득공제·기초공제 104만/62만/0엔)와 주민세 10%, 협회 건보 도쿄의 2026년도 보험료율(건강보험 9.85%·어린이·육아 지원금 0.23%·후생연금 18.3%를 노사 절반씩, 고용보험은 본인 0.5%). 싱가포르는 2024 과세연도 이후의 거주자 세율, 근로소득공제 1,000싱가포르달러, CPF 본인 20%(월 8,000싱가포르달러가 상한). 싱가포르의 2026 과세연도에는 개인 세액 환급이 없음.

읽는 포인트는 3가지입니다.

• 연수입 1,000만 엔까지는 실수령액 차이가 작다. 싱가포르의 시민·영주권자는 소득세가 싼 대신 CPF에 연수입의 20%를 냅니다. 일본의 사회보험료(연수입 500만~1,000만 엔에서 본인 약 13~15%)보다 무겁기 때문에 실수령액은 거의 나란해집니다.
• 연수입 3,000만 엔에서는 큰 차이가 난다. 일본은 소득세 40%·주민세 10% 구간에 들어가 세금만으로 연수입의 35%입니다. 싱가포르는 19% 안팎의 구간이고, CPF도 월 8,000싱가포르달러에서 상한에 걸리므로 실수령액이 일본보다 약 670만 엔 많아집니다.
• CPF는 '내면 사라지는' 돈이 아니다. 본인 명의 계좌에 쌓여 주택 구입·의료비·노후 자금에 쓸 수 있습니다. 일본의 연금보험료가 지금의 고령자에게 보내는 송금(부과 방식)인 것과는 성격이 다릅니다. CPF의 구조는 싱가포르의 CPF와 iDeCo에서 자세히 비교합니다.

또한 일본인 주재원이라도 싱가포르 체류가 연 183일에 미치지 않으면 비거주자가 되어, 급여에는 15%와 거주자 세율 중 높은 쪽이 적용됩니다［IRAS 개인소득세율］. 표의 '외국인'은 연 183일 이상 사는 거주자의 경우입니다. 외국인은 CPF에 가입하지 않는 대신 의료는 민간 보험이나 회사 보험으로 대비하게 됩니다.

소득세가 싸도 나라가 돌아가는 이유——세입의 내역

싱가포르 재무부의 2026 회계연도 예산 추정에서 세입은 1,632억 싱가포르달러입니다. 개인 소득세는 218억 싱가포르달러로 전체의 13%에 그칩니다［싱가포르 재무부 Analysis of Revenue and Expenditure FY2026(PDF)］.

※싱가포르 재무부 「Analysis of Revenue and Expenditure FY2026」의 추정. 비율은 본 사이트가 세입 합계(영업수입 1,347.5억 싱가포르달러+NIRC 284.8억 싱가포르달러)로 나눈 값.

특징은 두 가지입니다. 하나는 국가 준비금을 운용한 수익(NIRC)을 매년 예산에 넣는다는 점으로, 재무부는 이것이 세입의 17.4%에 해당한다고 밝히고 있습니다. 다른 하나는 차량 보유 권리료·인지세·재산세 등 차나 부동산을 가진 사람에게서 많이 걷는 구조입니다. 일해서 버는 것에 대한 과세를 가볍게 하고, 자산과 소비 쪽에서 걷는 설계라고 할 수 있습니다.

일본은 반대로 연금과 의료를 사회보험료(현역 세대의 부담)로 떠받치고, 소득세와 주민세도 누진으로 무겁게 부과됩니다. 연수입이 오를수록 실수령액이 덜 늘어나는 것은 이 때문입니다. 부담 크기의 국제 비교는 국민부담률 국제 비교에서 살펴봅니다.

소비세: 9% 단일 세율, 식료품도 같다

싱가포르의 소비세(GST)는 2024년 1월 1일부터 9%입니다. 1994년에 3%로 시작해 2003년 4%, 2004년 5%, 2007년 7%, 2023년 8%로 올라왔습니다［IRAS GST 세율］. 식료품 경감세율은 없고, 소득이 낮은 세대에는 세율을 낮추는 대신 현금(GST 바우처)을 지급해 부담을 돌려줍니다.

일본은 10%이고 식료품은 8%입니다. 2027년 4월부터 2년간 식료품을 1%로 낮추는 법안이 국회에서 심의되고 있습니다. 인하 후의 급부를 어떻게 짜는지는 새 급부제도의 평균 3만 엔과 연수입 375만 엔에서 정리했습니다. 세율을 하나로 하고 급부로 돌려주는 싱가포르와, 품목마다 세율을 바꾸는 일본은 같은 '저소득층 부담 경감'을 서로 다른 도구로 하고 있습니다.

자산 과세: 상속세와 주식 세금이 없다

자산을 가진 사람에게는 소득세보다 차이가 더 커집니다.

• 상속세: 싱가포르는 2008년 2월 15일 이후 사망한 사람의 유산에 상속세(유산세)를 부과하지 않습니다［IRAS 유산세］. 일본은 최고 55%이며, 2024년분은 사망자의 10.4%, 도쿄도에서는 5명 중 1명이 과세되었습니다. 일본의 과세 범위는 '3대가 지나면 재산이 없어진다'는 사실일까에서 계산했습니다.
• 주식 매각익·배당: 싱가포르는 원칙적으로 과세하지 않습니다. 일본은 20.315%이며, 비과세가 되는 것은 NISA 한도 안뿐입니다.
• 부동산 보유: 싱가포르의 재산세는 평가액이 아니라 추정 연간 임대료(연간 가치)에 세율을 곱합니다. 자가는 0~32% 누진, 자가 이외(임대·별장)는 12~36%로 고액 물건일수록 무거워집니다.
• 외국인의 주택 구입: 싱가포르에서는 외국인이 주택을 사면 통상의 인지세에 더해 추가 인지세 60%가 부과됩니다(2023년 4월 27일 이후). 시민도 두 번째 주택은 20%, 영주권자는 첫 번째부터 5%입니다［IRAS 추가 인지세］. 일본에는 외국인만 대상으로 한 추가 과세가 없습니다.

상속세를 폐지한 나라는 그 밖에도 있습니다. 폐지 경위와 평가의 불공평이라는 쟁점은 오스트리아의 상속세 폐지, 각국 세율은 세계의 상속세 비교에 정리했습니다.

일본인이 싱가포르로 옮겨도 남는 일본의 세금

'싱가포르에 살면 일본 세금이 없어진다'고 단정할 수는 없습니다. 옮기기 전에 확인할 것은 다음 4가지입니다.

※출국세는 국세청 No.1478［국세청 No.1478·일본어］, 상속세 납세의무자 구분은 국세청 No.4138［국세청 No.4138·일본어］에 따름(2026년 4월 1일 현재 법령 등).

특히 상속세는 본인이 싱가포르로 옮기더라도 일본 국적을 유지한 채 10년이 지나기 전에 상속이 일어나면 일본 상속세가 부과됩니다. 싱가포르에 상속세가 없다는 것만으로 판단하면 이 부분을 놓칩니다. 부유층의 이주와 일본 세금의 관계는 외국인 부유층의 일본 이주와 세금(반대 방향 이주의 기사)과 모나코의 소득세 제로에서도 다룹니다.

싱가포르 주재가 정해진 회사원이라면 쟁점은 더 단순합니다. CPF에 가입하지 않고 소득세도 일본보다 낮으므로, 일본의 비거주자가 되는 절차(전출신고·연말정산)와 귀국 후 주민세가 다시 부과되는 시기만 챙기면 충분합니다.

정리

• 연수입 1,000만 엔의 소득세·주민세는 일본 약 146만 엔, 싱가포르 약 27만 엔. 싱가포르에는 주민세가 없다
• 다만 시민·영주권자는 급여의 20%를 CPF에 적립하므로, 연수입 1,000만 엔의 실수령액은 일본 727만 엔, 싱가포르 773만 엔으로 차이가 작다
• 차이가 큰 것은 연수입 3,000만 엔 층(실수령액 약 670만 엔 차이)과 CPF가 없는 외국인 주재원
• 싱가포르는 상속세·주식 매각익·배당에 세금이 없고, 외국인의 주택 구입에는 추가 인지세 60%가 부과된다
• 세입은 법인세 23%, 준비금 운용수익 17%, 소비세 14%, 개인 소득세 13%. 일본 국적을 유지한 채 이주해도 상속세의 10년 규칙과 출국세는 남는다

참고 링크(출처)