소비세 1% 이후 영수증 보는 법｜세액은 세전의 1%인가, 편승 인상 가려내기(2027년)

이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.

식료품 소비세가 1%로 내려가면, 확인할 곳은 영수증의 '1% 대상' 세전 합계입니다. 세전 2,000엔어치 식품이라면 세액은 20엔, 세금 포함 금액은 2,020엔입니다. 3월까지의 8%라면 2,160엔이므로 차이는 140엔입니다. 세금 포함 금액이 내려가도 이 세전 합계가 3월보다 올랐다면 본체 가격 인상이 섞여 있는 것입니다. 2027년 2월부터 5월까지 가격표에는 '8% 세금 포함'과 '1% 세금 포함'이 섞이지만, 세전 가격만 표시하는 것은 허용되지 않습니다[국세청 식품 2년간 소비세율 인하 Q&A(일본어)].

이 제도는 2026년 9월 15일 각의 결정된 대강(大綱)에 근거하며, 법안이 성립할 경우의 내용입니다[내각관방 대강(일본어)]. 2027년 3월 중에 자주 가는 가게의 영수증을 몇 장 남겨 두세요. 4월 이후 비교할 기준이 됩니다.

결론: 영수증은 '세전 합계×1%=세액', 가격 인상은 본체 가격으로 본다

확인할 것	볼 곳	올바르다면
1%로 계산되었는가	영수증의 '1% 대상(경감세율 대상)' 줄	세액이 세전 합계의 1%(끝수 차이 1엔 이내)
편승 인상이 섞이지 않았는가	같은 상품의 세전(본체) 가격	3월과 같거나 낮다
가격표 표시가 올바른가	가격표와 진열대 게시물	세금 포함으로 표시. 8% 표시라면 '계산대에서는 1%로 정산' 게시가 있다
계산대 전환 실수는 없는가	4월 1일 이후 영수증의 세율	식품에 '8%'가 남아 있지 않다
가계부・경비 구분	세율별 합계란	3월 31일까지는 8%, 4월 1일부터는 1%로 기록

※국세청 Q&A와 대강을 바탕으로 본 사이트가 정리. 1% 대상은 지금 8%인 식품과 같은 범위입니다(문1-2).

본체 가격은 세금을 뺀 가게의 판매가입니다. 세금 포함 가격은 세율에 따라 움직이므로, 인상 여부는 본체 가격으로 비교하는 것이 확실합니다.

영수증 어디를 볼까 — ※ 표시는 1%가 되어도 남는다

4월 이후 영수증에서도 ※ 표시의 의미는 바뀌지 않습니다. 국세청은 '경감세율 대상 품목이라는 취지'를 적으면 1% 대상이라고 다시 적을 필요는 없다고 합니다[국세청 같은 Q&A 문2-1(일본어)]. 바뀌는 것은 세율 숫자와 그로부터 계산되는 세액뿐입니다.

볼 것은 ②와 ③ 두 줄뿐. 3월의 8%라면 같은 장보기에서 세액 160엔, 합계 2,710엔(본 사이트 견본)

슈퍼마켓과 편의점 영수증은 대부분 '간이 인보이스'(適格簡易請求書)입니다. '세율별 합계'에 더해 '세액'이나 '세율' 중 하나만 적으면 됩니다[국세청 No.6625(일본어)]. 그래서 가게마다 모양이 다릅니다.

세액이 적힌 가게: 세액÷세전 합계로 1%인지 확인
세율만 적힌 가게: '1% 대상' 글자가 있으면 그 줄의 합계로 계산
세금 포함 합계만 있는 가게: 세금 포함 합계÷101×100으로 세전으로 되돌린다
등록번호가 없는 가게: 면세사업자의 가게는 세액을 적지 않을 수 있다. 비교할 수 있는 것은 세금 포함 지불액뿐

세액이 1%인지 10초면 안다 — 끝수는 세율별로 한 번

세액은 세율별 합계에 대해 한 번만 끝수 처리를 합니다. 상품마다 세금을 계산해 더하는 것은 인정되지 않습니다[국세청 인보이스 Q&A 문57(일본어)]. 버림인지 반올림인지는 가게가 고를 수 있어 차이는 최대 1엔입니다.

4월 영수증 확인하기(본 사이트 시산)

1% 대상 세전 합계 2,000엔 × 1% = 20엔 → 올바름
1% 대상 세전 합계 1,234엔 × 1% = 12.34엔 → 12엔이든 13엔이든 올바름
1% 대상 세전 합계 2,000엔인데 세액 160엔 → 아직 8%. 가게에 알린다
세금 포함 합계만 있음: 2,020엔 ÷ 101 × 100 = 2,000엔(세전)

식품 줄의 세액이 세전의 100분의 1보다 한 자릿수 크다면 먼저 8%를 의심하세요. 금액별 인하 폭은 소비세 1% 조견표에 정리했습니다.

할인권이나 쿠폰을 썼다면 — 할인 후 금액으로 1%를 본다

식품과 생활용품을 함께 사고 합계에서 할인권으로 뺀 경우, 세금은 할인 후 금액에 붙습니다. 영수증에는 할인 후의 세율별 합계가 적히거나, 할인 전 합계와 세율별 할인액이 나란히 적힙니다[국세청 인보이스 Q&A 문69(일본어)].

잡화 3,300엔(세금 포함・10%) + 식품 2,020엔(세금 포함・1%)에서 1,000엔 할인(본 사이트 시산)

할인을 가액 비율로 나눈다: 10% 쪽 1,000×3,300/5,320 ≈ 620엔, 1% 쪽 ≈ 380엔
할인 후: 10% 대상 2,680엔(세금 243엔), 1% 대상 1,640엔(세금 16엔)
지불액은 4,320엔. 1% 쪽 세금 16엔은 1,640엔÷101의 끝수를 버린 금액

가게는 할인을 10% 상품에서만 뺄 수도 있습니다(같은 문69). 이 경우 1% 쪽 합계는 할인 전 금액 그대로 남습니다.

포인트 결제가 결제수단 칸에 나오는 영수증은 세율별 합계가 포인트 사용 전 금액 그대로 적힙니다. 이때도 합계 줄로 1%를 확인하면 됩니다.

2월부터 5월까지 가격표에 8%와 1%가 섞인다 — 세전만 적힌 가격표는 불가

가격표 교체가 늦는 가게에는 총액표시 특례가 있습니다. 다만 인정되는 것은 세금 포함 가격 표시뿐입니다. 본체 가격만 적거나 '+세'로 표시하는 것은 특례 기간 중에도 계속 인정되지 않습니다[내각관방 대강 제2의 4(일본어)].

기간	계산대 세율	가격표에 허용되는 세금 포함 가격
2027년 1월 31일까지	8%	8% 세금 포함만
2027년 2월 1일~3월 31일	8%	8% 또는 1% 세금 포함(가격표보다 비싸게 정산)
2027년 4월 1일~5월 31일	1%	8% 세금 포함 또는 1%(가격표보다 싸게 정산)
2027년 6월 1일~2029년 1월 31일	1%	1% 세금 포함만
2029년 2월 1일~5월 31일	3월까지 1%・4월부터 8%	8%와 1% 세금 포함이 섞일 수 있다

출처: 대강 제2의 4, 국세청 Q&A 문3-9. 같은 매장에서 신구 세율이 섞인 표시도 인정됩니다.

특례를 쓸 수 있는 것은 야간에 가격표 교체가 어렵거나 포장에 가격이 인쇄된 사정이 있는 가게입니다. 교체를 진행하면서 새 가격표도 8%로 적는 경우는 해당하지 않습니다(같은 문3-9).

특례를 쓰는 가게의 게시 예(국세청 Q&A 문3-9)

"이 진열대 상품은 세율 8%에 따른 세금 포함 가격으로 표시하고 있습니다. 계산대에서는 세율 1%로 정산합니다."
1% 가격표만 색을 바꾸고 "빨간 가격표는 1% 세금 포함 가격입니다"라고 따로 게시

게시 없이 8% 가격표가 놓여 있다면 점원에게 확인하세요. 세금 포함 균일가 가게도 같은 원리입니다. 본체 100엔인 식품은 8%일 때 108엔, 1%라면 101엔입니다.

편승 인상은 본체 가격으로 가려낸다 — 세금 포함이 내려가도 인상일 수 있다

세금 포함 가격만 비교하면 본체 가격 인상이 가려집니다. 세율이 7%포인트 내려가므로 본체를 조금 올려도 세금 포함 가격은 내려간 것처럼 보이기 때문입니다.

같은 식품을 3월과 4월에 산 경우(본 사이트 시산)

3월(8%): 본체 2,000엔 → 세금 포함 2,160엔
4월・본체 그대로(1%): 본체 2,000엔 → 세금 포함 2,020엔(140엔 저렴)
4월・본체 5% 인상(1%): 본체 2,100엔 → 세금 포함 2,121엔

세 번째는 3월보다 39엔 싸 보이지만 본체는 100엔 올랐습니다.

또 하나의 기준은 '세금 포함 가격 동결'입니다. 세금 포함 가격이 3월과 같다면 본체 가격은 약 6.9% 오른 것입니다(1.08÷1.01로 계산). 108엔 식품이 4월에도 108엔이라면 본체가 100엔에서 약 107엔이 된 셈입니다.

3월 중에 자주 가는 가게의 영수증을 남겨 둔다.5~10개 품목이면 충분합니다.
4월 이후 같은 가게에서 같은 상품을 산다.용량이 줄었다면 100그램당으로 비교합니다.
상품별 본체 가격을 비교한다.영수증이 세금 포함 표시라면 3월분은 ÷108×100, 4월분은 ÷101×100으로 되돌립니다.
올랐다면 가게에 이유를 묻는다.원재료나 인건비 설명이 있는지 확인합니다.

2027년에 규제되는 것・안 되는 것 — 인상 자체는 자유, 거짓 표시는 위반

지금은 소비세를 이유로 한 가격 인상을 직접 단속하는 법률이 없습니다. 2019년 세율 인상 때 있었던 소비세 전가대책 특별조치법(消費税転嫁対策特別措置法)은 2021년 3월 31일 실효되었습니다[재무성 소비세 전가 대책(일본어)]. 정부는 2018년 지침에서 사업자의 자유로운 가격 설정이 원칙임을 확인했습니다[내각관방・공정거래위원회・소비자청 등 가이드라인(일본어)].

가게 판단에 맡겨진 것

본체 가격을 올리거나 내리는 시기와 폭
세금 포함 가격 동결(본체는 약 6.9% 인상)
할인의 일부를 10% 상품에서만 빼기

문제가 될 수 있는 것

본체 가격만・'+세'만 적힌 가격표(총액표시 의무)
어려운 사정도 게시도 없이 8% 가격표를 계속 쓰는 것
사실과 다른 '인하'・'오늘만' 표시(경품표시법의 유리 오인)

소비자청은 인건비・원재료비・에너지비 상승에 따른 인상은 편승 인상에 해당하지 않는다고 합니다. 한편 합리적 이유가 없는 인상은 편승 인상에 해당할 수 있다며 정보를 받고 있습니다[소비자청 편승 인상 정보 창구(일본어)].

편승 인상 정보 제공: 소비자청 웹 창구. 실태 파악과 관계 부처 정보 제공에 쓰인다
개별 환불 등 상담: 소비자 핫라인 188(가까운 소비생활센터로 연결)

세율 인하에 맞춘 소비자청 등의 새 견해는 2026년 9월 시점에는 나오지 않았습니다.

4월 1일의 계산대와 자판기 — 자정 0시대의 8%가 꼭 오류는 아니다

4월 1일 영수증에 8%가 남아 있어도 바로 오류라고 할 수는 없습니다. 새벽 1시에 하루 매출을 마감하는 가게는 4월 1일 0시부터 1시까지의 판매를 3월 31일분으로 8%로 처리할 수 있습니다[국세청 같은 Q&A 문1-3(일본어)].

4월 1일 낮 이후에 식품이 8%: 계산대 전환 실수일 수 있다. 영수증을 가지고 가게에 알린다
3월에 산 식품을 4월에 반품: 환불은 샀을 때의 8%로 계산된다(문1-5)
정기배송・통신판매: 2027년 1월 1일 이전 계약 등은 8% 그대로(문1-6). 구분법은 4월 1일에 걸친 주문의 세율에서 설명

자동판매기는 3만 엔 미만 판매라면 인보이스 교부 의무가 없습니다[국세청 인보이스 Q&A 문41(일본어)]. 영수증이 나오지 않으니 표시 가격으로 볼 수밖에 없습니다.

160엔 음료(본 사이트 시산)

본체는 160엔÷1.08 ≈ 148.1엔. 1%라면 148.1엔×1.01 ≈ 149.6엔
150엔이 기준. 160엔 그대로라면 본체가 약 158엔으로 오른 셈

음식점 발권기 식권은 매장에서 먹으면 외식이라 10% 그대로입니다. 포장과의 차이는 외식과 포장의 차이에서 확인할 수 있습니다.

가계부와 부업 경비는 '세율별 합계'를 그대로 옮겨 적는다

가계부는 영수증의 세율별 합계를 옮겨 적기만 해도 세금 차이와 본체 차이를 나눠 볼 수 있습니다.

3월 31일까지 구입은 8%, 4월 1일부터는 1%로 나눈다
가계부 앱으로 영수증을 읽을 때 세율란이 8%로 등록되지 않았는지 본다

부업 경비를 기장하는 사람도 영수증에 적힌 세율과 구분대로 기장합니다. 판매자가 8%로 청구했다면 구매자도 8%로 다루는 것이 원칙입니다(같은 Q&A 문1-4). 소비세 신고를 하지 않는 사람은 소득세 계산에서 세금 포함 금액으로 기장해도 됩니다. 장부 작성법은 영수증을 잃어버린 경비 처리, 신고 흐름은 확정신고에서 확인하세요.