같은 점심이 매장 내 1,100엔·포장 1,010엔으로. 2027년 4월, 매장 내와 포장의 차이는 2%포인트에서 9%포인트로

이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.

법안이 통과되면 2027년 4월 1일부터 매장 내 식사는 소비세 10%를 유지하고 포장은 1%가 되어, 세율 차이가 2%포인트에서 9%포인트로 벌어집니다. 세전 1,000엔 점심이라면 매장 내 1,100엔, 포장 1,010엔으로 한 번에 90엔 차이입니다. 한 달 20번이면 1,800엔, 1년이면 2만 엔을 넘습니다［내각관방 대강(일본어)］.

다만 그 차이가 그대로 지갑에 남는다는 보장은 없습니다. 가게가 매장 내와 포장을 같은 세금 포함 가격으로 정하면 차액은 가게 몫이 됩니다. 어떤 상황에서 차이가 생기는지, 가게의 가격 설정으로 어떻게 달라지는지, 몇 번을 포장으로 바꾸면 1년에 얼마가 되는지를 일본 국세청(NTA) 자료를 바탕으로 정리했습니다.

결론: 세전 1,000엔 점심에서 한 번에 90엔, 지금의 4.5배 차이

차이의 크기는 지금의 "10% 대 8%"와 비교하면 잘 보입니다. 같은 세전 가격의 식사를 매장 내와 포장의 세금 포함 가격으로 나란히 놓았습니다.

세전 가격	매장 내(10%)	포장(1%)	2027년 4월부터의 차이	현재의 차이(10% 대 8%)
400엔(커피)	440엔	404엔	36엔	8엔
800엔(규동·정식)	880엔	808엔	72엔	16엔
1,000엔(점심)	1,100엔	1,010엔	90엔	20엔
1,500엔(저녁)	1,650엔	1,515엔	135엔	30엔
4,000엔(가족 저녁)	4,400엔	4,040엔	360엔	80엔

※가게가 세전 가격을 바꾸지 않는다고 가정한 본 사이트의 추산. 세율은 대강과 국세청 리플릿에 따름［국세청 리플릿(일본어)］.

한 번의 차이는 작지만 횟수가 쌓이면 1년에 수천 엔에서 2만 엔대가 된다(본 사이트의 추산)

세율 인하는 2029년 3월 31일까지 2년간입니다. 대상 범위는 현재의 8%와 같으며, 매장 내 식사·케이터링·주류는 10%로 남습니다［국세청 인하 Q&A 문1-2(일본어)］. 식료품 전체가 얼마나 싸지는지는 소비세 1% 조견표에 정리했습니다.

주에 몇 번 포장으로 바꾸면 1년에 얼마 차이가 나는가

차액은 "한 번의 차이×횟수"로 정해집니다. 세전 1,000엔 점심을 기준으로 포장으로 바꾸는 횟수별로 정리했습니다.

포장으로 바꾸는 횟수	1개월(4주)	1년(52주)	현재 세율로 1년
주 1회	360엔	4,680엔	1,040엔
주 2회	720엔	9,360엔	2,080엔
주 3회	1,080엔	14,040엔	3,120엔
주 5회(평일 전부)	1,800엔	23,400엔	5,200엔

평일 점심을 주 5회 외식하는 회사원의 경우(본 사이트의 추산)

세전 1,000엔 점심 중 주 3회를 포장해서 자리나 공원에서 먹는다: 연 14,040엔
월 1회 가족 외식(세전 4,000엔)을 포장으로 바꾼다: 360엔×12회＝연 4,320엔
합계 연 18,360엔. 2년간 계속하면 약 37,000엔

같은 행동을 현재 세율로 해도 연 4,080엔에 불과합니다. 2%포인트 차이로는 습관을 바꿀 이유가 없었던 사람도 9%포인트라면 생각해 볼 만합니다.

다만 이는 가게가 세전 가격을 바꾸지 않는 경우의 숫자입니다. 실제로는 가게가 가격을 조정할 수 있으며, 이는 뒤의 절에서 살펴봅니다.

차이가 생기는 곳: 장소가 아니라 "그 자리에서 먹는가"로 정해진다

10%가 적용되는 것은 가게가 준비한 테이블이나 의자에서 먹게 하는 "식사 제공"입니다. 같은 음식이라도 포장이나 배달이면 1%입니다［국세청 No.6102(일본어)］. 흔한 상황별로 1%가 되는 구매 방법과 10%로 남는 구매 방법을 정리했습니다.

상황	1%가 되는 구매 방법	10%로 남는 구매 방법
편의점·슈퍼	도시락·반찬을 가지고 돌아간다	매장 내 취식 공간이나 휴게 공간에서 먹겠다고 말한다
패스트푸드·카페	주문 시 "포장"이라고 말한다	매장에서 먹는다. 세트 중 음료만 매장에서 마셔도 세트 전체가 10%
푸드코트	포장 용기로 사서 집에서 먹는다	공용 테이블에서 먹는다
배달	음식 대금	별도로 받는 배달료
포장마차·푸드트럭	좌석이 없거나 누구나 쓰는 공공 벤치	가게가 둔 좌석이나 사용 허가를 받은 좌석에서 먹는다
영화관	매점에서 사서 좌석에서 먹는다	좌석 메뉴로 주문해 좌석까지 가져다 받는다
호텔	객실 냉장고의 음료(주류 제외)	조식 장소·레스토랑·룸서비스

출처: 국세청 "소비세 경감세율 제도에 관한 Q&A(개별사례편)" 문39·51·52·58·60·65·71~73·77［국세청 개별사례편(일본어)］.

미림, 배송료, 장난감 과자 등 판단이 애매한 30가지 사례는 경감세율 8%인가 10%인가 구분 일람에 정리했습니다. 이 글에서는 차액과 가게의 대응에 집중합니다.

세율은 "주문할 때의 의사 표시"로 정해지며 나중에 바꿀 수 없다

매장 내인지 포장인지는 가게가 상품을 건네는 시점에 손님의 의사를 확인해 정합니다［국세청 개별사례편 문58(일본어)］. 편의점처럼 대부분이 포장인 가게는 모두에게 물을 필요가 없습니다. "매장 내 취식 공간을 이용하실 경우 말씀해 주세요"라는 게시로 충분합니다(같은 문52).

1%로 유지되는 예

포장으로 주문해 용기에 담아 받는다
회전초밥집에서 처음부터 포장용으로 주문한 팩
햄버거는 포장, 음료는 매장 내로 단품으로 나눠 샀을 때의 햄버거

10%가 되는 예

매장에서 먹으라고 나온 요리의 남은 것을 싸 간다
회전초밥집에서 레인에서 가져온 초밥을 나중에 팩에 담는다
세트 중 음료만 매장에서 마시겠다고 말한다(세트 전체가 10%)

출처: 국세청 개별사례편 문59·60·61.

남은 음식을 싸 가도 10%인 것은 제공된 시점에 "그 자리에서 먹는 요리"였기 때문입니다. 가져갈 생각인 부분은 처음부터 따로 주문하는 편이 쌉니다.

"포장"이라고 하고 매장에서 먹는 것은 가게에 9%를 떠넘기는 행위

국가에 소비세를 내는 것은 가게입니다. 가게는 손님의 의사 표시대로 1%로 계산하고 그대로 신고합니다. 세무서가 손님에게 추가로 청구하는 구조가 아닙니다.

그렇다고 포장이라고 말하고 자리에 앉아도 되는 것은 아닙니다. 원래 10%인 식사를 1%로 받는 셈이 되어, 신뢰로 유지되는 제도에 무임승차하는 형태가 됩니다. 차이가 2%포인트였을 때는 눈에 띄지 않던 문제가 9%포인트가 되면 보이는 금액이 됩니다.

자리를 쓸 거라면 계산 전에 "매장에서 먹겠다"고 말한다
산 뒤에 앉고 싶어지면 직원에게 말하고 차액을 낸다
가게가 "취식을 삼가 주세요"라고 게시한 휴게 공간에서는 먹지 않는다

가게 쪽에는 휴게 공간을 "취식 금지"로 하는 선택지가 있습니다. 국세청 Q&A는 취식하게 하지 않는 휴게 공간은 음식 설비에 해당하지 않는다고 봅니다(개별사례편 문53). 의사 확인이 부담이 되면 매장 내 취식 공간을 닫는 가게가 나올지도 모릅니다.

가게가 "세금 포함 동일 가격"으로 하면 9%포인트 차이는 가게 몫이 된다

매장 내와 포장의 세금 포함 가격을 맞추는 것은 규칙상 인정됩니다. 포장의 세전 가격을 올리거나 매장 내의 세전 가격을 내려 조정합니다［소비자청 등 가격 표시(일본어)］.

매장 내·포장 모두 세금 포함 1,100엔으로 맞춘 경우(본 사이트의 추산)

매장 내: 본체 1,000엔＋소비세 100엔＝1,100엔
포장: 본체 약 1,089엔＋소비세 11엔＝1,100엔
손님이 내는 돈은 같다. 세금 차이 89엔분은 포장의 세전 가격에 얹힌다

2019년 경감세율 도입 때 제시된 예에서는 포장 본체 102엔(8%)과 매장 내 본체 100엔(10%)을 모두 세금 포함 110엔으로 했습니다. 같은 방식을 2027년에 적용하면 포장의 인상 폭은 훨씬 커집니다.

가게의 가격표는 다음 3가지 중 하나가 될 것입니다.

두 가지 세금 포함 가격을 모두 적는다. 예를 들어 "매장 내 1,100엔(포장 1,010엔)" 같은 이중 표시. 가장 비교하기 쉬운 형태입니다.
한쪽 세금 포함 가격만 적는다. "포장은 별도 가격입니다" 등의 게시가 붙습니다. 매장 내 가격을 싸게 보이게 하는 표시는 경품표시법의 유리오인에 해당할 우려가 있습니다.
세금 포함 동일 가격으로 한다. 포장해도 싸지지 않습니다. 포장으로 절약하고 싶은 사람에게는 맞지 않는 가게입니다.

2027년 2월 1일부터 5월 31일까지는 식료품 가격표에 8%와 1%의 세금 포함 가격이 섞이는 것도 인정됩니다［국세청 인하 Q&A 문3-9(일본어)］. 영수증에서 세율을 확인하는 방법은 소비세 1% 이후 영수증 보는 법에서 설명합니다.

사내 식당·급식·병원·노인홈의 식사는 세율이 나뉜다

"시설 안에서 나오는 식사"는 외식과도 포장과도 다르게 취급되는 것이 있습니다. 가계에 영향이 큰 것을 정리했습니다.

식사	2027년 4월부터의 세율	포인트
사내 식당	10%	식당에서 먹게 하는 "식사 제공"
대학·고등학교 등의 학생 식당	10%	이용이 선택제라 급식에 해당하지 않음
초·중학교 학교 급식	1%	전원에게 제공하는 급식에 한함
입원 중 병원식	부과 없음	원래 비과세. 특별 메뉴의 추가 요금은 10%
유료 노인홈·서비스 제공 고령자 주택	1%	세전 1식 730엔 이하·1일 2,190엔까지

출처: 국세청 개별사례편 문49·80·81·82. 노인홈 금액 기준은 2026년 6월 1일 이후의 금액.

사내 식당은 매장 내 식사로 취급되어 10% 그대로입니다. 회사의 식사 보조가 비과세가 되는 것은 본인이 절반 이상을 내고 회사 부담이 월 7,500엔 이하인 경우입니다. 이 7,500엔은 소비세를 제외한 금액으로 판정하므로 세율이 바뀌어도 한도는 변하지 않습니다［국세청 No.2594(일본어)］. 활용법은 식사 보조의 비과세 한도에 정리했습니다.

노인홈의 식사는 하루 누계가 2,190엔을 넘으면 넘은 식사부터 10%가 됩니다. 부모님 시설의 청구서에서 세율별 내역을 한 번 확인해 두면 안심입니다.

배달은 음식 1%, 배달료 10%: 매장 내와의 차이는 줄어든다

메밀국수 배달이나 피자 배달은 지정한 장소까지 음식을 가져다줄 뿐이므로 음식 대금은 1%입니다(개별사례편 문77). 반면 별도로 받는 배달료는 음식 대금이 아니므로 10%입니다(같은 문39).

음식이 세전 2,000엔, 배달료가 세전 300엔인 경우(본 사이트의 추산)

2027년 4월부터: 음식 2,020엔＋배달료 330엔＝2,350엔(매장 내 식사는 2,200엔)
현재 세율: 음식 2,160엔＋배달료 330엔＝2,490엔
매장 내와의 차이는 290엔에서 150엔으로 줄어든다

"배송료 포함"으로 음식 가격에 배달료를 넣은 경우는 전체가 1%입니다. 배달료를 따로 받는 가게와 포함하는 가게는 같은 세금 포함 금액이라도 세금 내역이 달라집니다.

사내 회의실에 음료를 배달받는 경우도 가져다주기만 하면 1%입니다. 배달처에서 담거나 서빙하면 케이터링으로 10%가 됩니다(같은 문78·79).

맞지 않는 사람·주의점: 외식 가격 자체가 바뀔 수 있다

지금까지의 추산은 가게가 세전 가격을 바꾸지 않는다는 전제입니다. 실제 차액은 가게의 가격 설정과 자신의 생활에 따라 작아질 수 있습니다.

추산대로 되지 않을 수 있는 이유

법안은 아직 통과되지 않았습니다. 대강과 국세청 자료는 "통과된 경우"의 내용입니다
외식 가격이 2027년에 동결된다는 보장은 없습니다. 재료비나 인건비로 세전 가격이 오르면 매장 내 지출은 늘어납니다
세금 포함 동일 가격인 가게에서는 포장해도 싸지지 않습니다
주류는 매장 내든 포장이든 10%입니다. 맥주를 포장해도 차이가 없습니다
2029년 4월 1일에 8%로 돌아갈 예정입니다. 9%포인트 차이는 2년간뿐입니다

포장으로 하면 먹을 장소와 시간을 챙기는 수고가 늘어납니다. 따뜻한 요리가 식고 용기 쓰레기도 나옵니다. 연 1만 엔 안팎의 차이를 위해 매일 점심시간을 답답하게 만들 필요는 없습니다.

직접 요리가 중심이고 외식이 월 몇 번뿐인 사람은 차이가 연 수천 엔에 그칩니다. 식료품 전체의 가격 인하가 가계에 더 크게 작용하므로 식료품 소비세 1%로 가계는 얼마나 이득인가를 먼저 확인하세요. 8%로 돌아가는 해의 처리는 식료품 감세의 종료와 급부에 정리했습니다.

오늘 할 일