연금만으로 사는 사람의 세금과 보험료｜214만 엔까지 소득세 제로

결론: 연금 수입별 실수령액 표(도쿄 23구·65세 이상)

연금 생활에 붙는 것은 소득세·주민세(住民税)·의료보험료·개호보험료의 4가지입니다. 도쿄도 네리마구의 65세 이상 기준으로 시산했습니다.

본 사이트의 시산. 65〜74세로 국민건강보험(国民健康保険)에 가입한 전제입니다. 요율은 네리마구의 레이와 8년도 공표값[네리마구 국보료 계산], 주민세 세율은 도쿄도 기준입니다[도쿄도 주세국].

국보료의 끝자리 처리와, 어린이 몫 균등할에 경감이 미치는지는 구 자료에서 읽어낼 수 없습니다. 엔 단위·경감 없음으로 계산했습니다.

어느 줄에서도 보험료가 소득세를 웃돕니다. 1인 180만 엔에서는 부담의 9할 이상이 보험료입니다. 연금이 1.67배가 되면 공제액은 2.88배로 늘어납니다.

소득세: 연금 214만 엔까지 0원. 과다 공제분은 12월에 자동으로 돌아온다

65세 이상이고 연금 외 수입이 없다면 214만 엔까지는 소득세가 붙지 않습니다. 내역은 공적연금등공제(公的年金等控除) 110만 엔[국세청 No.1600]과 레이와 8년분 기초공제 104만 엔[국세청 No.1199]입니다.

출처: 국세청 「원천소득세 개정 개요」[원천징수가 필요 없는 공적연금 등의 금액]. 인상의 근거는 재무성 대강입니다[재무성 대강].

실제 선은 더 위에 있습니다. 원천 공제된 보험료를 사회보험료공제로 뺄 수 있어, 표의 1인 240만 엔에서도 소득세는 0엔입니다.

레이와 8년에는 연금에도 연말정산 같은 정산이 있습니다. 지급자가 12월 연금 지급 시 1년분 세액을 다시 계산해 과다 공제분을 돌려줍니다[국세청 질의응답 Q5-1]. 받는 쪽의 절차는 필요 없습니다.

이 104만 엔이 언제까지 이어지는지는 기초공제 104만 엔은 2027년분까지에서 정리했습니다.

주민세는 소득세보다 먼저 온다. 비과세 선은 사는 지역에 따라 3단계

주민세의 기초공제는 43만 엔 그대로이며 인상 대상이 아닙니다. 소득세와의 차이는 61만 엔. 그래서 소득세가 0원이어도 주민세는 옵니다.

주민세에는 '비과세 한도액'이라는 별도의 구조도 있습니다. 균등할의 한도액은 급지 구분에 연동되므로, 같은 연금액이라도 사는 시구정촌에 따라 결론이 달라집니다.

65세 이상·연금만으로 주민세가 비과세가 되는 연금 수입. 1급지는 네리마구의 식[네리마구], 2급지는 가시와시[가시와시], 3급지는 요시노가리정의 값[요시노가리정]입니다. 합계소득에서 연금 수입으로의 환산은 본 사이트의 계산입니다.

급지에 좌우되는 것은 균등할뿐입니다. 소득할의 한도액은 전국 일률로, 1인 155만 엔·부양 1명 222만 엔입니다.

시기도 어긋납니다. 주민세는 전년 소득에 붙기 때문에, 소득세가 0원이 된 다음 해에도 주민세만 남는 일이 생깁니다. 자세한 조건은 주민세 비과세 세대의 조건을 보세요.

가장 무거운 것은 보험료. 65세 이상은 의료와 개호 두 갈래

65세를 넘으면 의료와 개호 보험료를 따로 냅니다. 의료는 연령에 따라 제도가 바뀝니다.

• 65〜74세: 국민건강보험
• 75세 이상: 후기고령자의료제도(後期高齢者医療制度)
• 65세 이상 전원: 개호보험료를 추가로 납부

국민건강보험료는 소득에 따른 부분과 1인당 정액 부분의 합계입니다. 소득에 따른 부분의 기준은 총소득금액 등에서 43만 엔을 뺀 금액입니다[네리마구].

본 사이트의 시산. 네리마구의 레이와 8년도 요율(의료분 7.51％, 지원금분 2.80％, 어린이분 0.27％)과 균등할액, 5할 경감에 따릅니다.

75세가 되면 의료보험료가 내려가는 경우가 있습니다. 연금 180만 엔의 1인 가구라면 후기고령자의료는 54,600엔[도쿄도 후기고령자의료 광역연합]. 국보보다 8,439엔 싼 계산입니다.

개호보험료의 기준액은 시구정촌마다 다릅니다. 지역 차이는 65세부터의 개호보험료는 지자체별로 연 4만 엔 이상 차이에서 비교했습니다.

211만 엔의 벽은 세금의 벽이 아니라 개호보험료의 벽

연금 생활에는 '211만 엔의 벽'이라 불리는 선이 있습니다. 내용은 소득세가 아닙니다. 세대 전원이 주민세 비과세인지 여부로 개호보험료 단계가 움직입니다.

네리마구의 개호보험료는 기준액 80,040엔을 중심으로 19단계입니다[네리마구]. 세대 비과세 여부로 단차는 이렇게 됩니다.

출처: 네리마구 「65세 이상인 분의 개호보험료 결정 방법」[네리마구].

남편의 연금이 211만 엔을 넘으면 1급지에서는 세대가 비과세가 아니게 됩니다. 남편의 개호보험료는 제3단계에서 제7단계로 옮겨가 연 54,480엔 늘어납니다. 아내도 제3단계에서 제4단계로 올라가 8,760엔 늘어납니다.

늘어나는 것은 보험료만이 아닙니다. 세대 비과세를 조건으로 한 급부나 고액요양비의 낮은 한도액에서도 벗어납니다. 소득세가 1엔도 붙지 않는 연금액에서 이만한 단차가 생깁니다.

연금에서 빠져나가는 4가지와 그 시기

연금에서의 원천 공제는 특별징수(特別徴収)라고 부르며, 무엇이 언제 빠지는지는 제도마다 다릅니다.

출처: 총무성 「공적연금으로부터의 특별징수」[총무성], 네리마구[네리마구 후기고령자의료 보험료], 국세청[국세청 No.1600].

가징수는 전년도 연액을 바탕으로 한 개산입니다. 10월부터의 본징수에서 차액을 조정합니다. 4월과 10월에 공제액이 바뀌는 것은 이 때문입니다.

부양친족등신고서(扶養親族等申告書)에는 오해가 있습니다. 내든 내지 않든 세율은 5.105％ 그대로입니다[일본연금기구]. 달라지는 것은 장애인공제 등을 뺄 수 있는지 여부입니다.

실수령액을 지키기 위해 지금 할 수 있는 4가지

1. 부양친족등신고서를 낸다. 공제가 있는 사람이 내지 않으면 원천징수에도 이듬해 주민세에도 반영되지 않습니다.
2. 비과세인 배우자의 보험료는 과세되는 쪽이 계좌이체로 낸다. 원천 공제 그대로면 사회보험료공제는 본인에게만 붙습니다. 국보와 후기고령자의료는 바꿀 수 있습니다(개호보험료는 불가).
3. 의료비나 생명보험료가 있다면 확정신고를 한다. 연금 400만 엔 이하이고 다른 소득 20만 엔 이하면 신고는 불필요하지만, 환급 신고는 할 수 있습니다[국세청 No.1600].
4. 확정신고가 불필요해도 주민세 신고는 필요할 수 있다. 국세청도 주기하고 있습니다. 필요 여부는 연금에 붙는 세금과 확정신고에서 확인하세요.

레이와 8년도의 노령기초연금은 만액으로 월 70,608엔입니다[일본연금기구]. 자기 연금액을 확인하고 표에서 가까운 줄과 비교해 보세요.

연금과 보험료에 관한 자주 묻는 질문

참고 링크(출처)

• 국세청 No.1600 공적연금 등의 과세관계——공제 조견표·신고 불요 제도
• 국세청 No.1199 기초공제——레이와 8년분 104만 엔
• 국세청 원천소득세 개정 개요——214만 엔·164만 엔
• 국세청 기초공제 인상 등 질의응답——12월의 정산
• 재무성 레이와 8년도 세제개정 대강——가산액과 소득 구분
• 총무성 공적연금으로부터의 특별징수——가징수와 본징수
• 일본연금기구 부양친족등신고서 미제출——세율은 불변
• 일본연금기구 레이와 8년 4월분부터의 연금액——레이와 8년도의 연금액
• 네리마구 주민세가 과세되지 않는 경우——1급지
• 네리마구 국민건강보험료의 계산 방법——레이와 8년도의 요율
• 네리마구 65세 이상 개호보험료의 결정 방법——기준액과 19단계
• 네리마구 후기고령자의료제도의 보험료——원천 공제의 조건
• 가시와시 개인주민세가 부과되지 않는 분——2급지
• 요시노가리정 개인주민세의 과세·비과세——3급지
• 도쿄도 후기고령자의료 광역연합 보험료——균등할과 소득할 요율
• 도쿄도 주세국 개인주민세——균등할과 세율

※금액은 위 일차정보를 바탕으로 한 본 사이트의 시산입니다. 실제 금액은 시구정촌이 정합니다.