本文为日文原文的译文。以日文版为准，金额依据日本税法。
2027年（令和9年）里，1月工资的代扣减少，儿童NISA和iDeCo缴费上限的提高同时开始；4月有食品的消费税1%和烟草税上调；8月是高额疗养费的所得区分细分化；9月则是厚生年金上限的提高——影响家庭收支的变化按月排开。其中也有"必须在此之前行动"的项目，比如年底到期的住房资金赠与免税、3月底结束的继承登记宽限期。本文把已确定的、待立法的和未定的分开，按时间顺序整理成一览表。各项目的细节在各自的单篇文章中解说。
2027年会变的钱——时间顺序速查表
| 什么时候 | 变什么 | 对谁有影响 | 对到手收入·支出的方向 | 状态 |
|---|---|---|---|---|
| 2026年12月31日 | 住房取得等资金的赠与免税（最高1,000万日元）到期 | 从父母处获得购房资金的人 | 年内不赠与就要缴赠与税 | 已确定 |
| 2027年1月1日 | 源泉征收税额表修改，每月代扣减少 | 公司职员·兼职人员全体 | 到手收入每月增加数百至3,000日元 | 已确定 |
| 2027年1月1日 | 公共年金源泉征收中的基础性扣除额上调 | 年金领取者 | 代扣减少 | 已确定 |
| 2027年1月1日 | 儿童NISA（0～17岁·每年60万日元·上限600万日元） | 育儿家庭 | 以子女名义的免税投资额度增加 | 已确定 |
| 2027年1月 | iDeCo缴费上限提高（公司职员从2.3万至6.2万日元等） | 公司职员·自营业者 | 可增加所得扣除 | 已确定 |
| 2027年分（1月起） | 单亲扣除从35万提高到38万日元，蓝色申报特别扣除提高到75万日元 | 单亲家庭·蓝色申报者 | 税金减少（75万日元以电子账簿和电子申报为条件） | 已确定 |
| 2027年1月1日以后的申报期限 | 电子交易数据的重加算税10%加重设除外规定 | 事业者 | 系统满足要件则不加重 | 已确定 |
| 2027年3月31日 | 继承登记义务化的宽限期限（2024年3月以前发生的继承） | 有未登记继承不动产的人 | 超期可能被处10万日元以下的过料 | 已确定 |
| 2027年4月1日 | 饮食料品的消费税从8%降至1%（至2029年3月） | 所有人 | 食品支出减轻约6.5% | 待立法 |
| 2027年4月1日 | 国家烟草税每支上调0.5日元（连续3年中的第1次） | 购买香烟的人 | 每包税额增加10日元 | 已确定 |
| 2027年4月 | 国民年金保险费涨至每月18,290日元 | 自营业者·学生·无业者 | 每月增加370日元 | 已确定 |
| 2027年4月 | 年金额的修订（2027年度分） | 年金领取者 | 2027年1月公布 | 未定 |
| 2027年度内 | 就业者负担减轻支援金的先行发放 | 中低收入的在职者 | 发放（金额·时期未定） | 待立法 |
| 2027年8月 | 高额疗养费的所得区分细分化（修订的第2阶段） | 医疗费金额高的人 | 每月上限随年收入上下变动 | 已确定 |
| 2027年9月 | 厚生年金的标准报酬月额上限从65万提高到68万日元 | 月薪超过65万日元的公司职员 | 保险费增加（将来的年金也增加） | 已确定 |
"已确定"是指已由法律或告示定下来的，"待立法"是指已推进到大纲的内阁会议决定、正在等待法律成立的，"未定"是指数字还没出来的。2026年10月变化的部分整理在2026年10月起变化的钱。
到2026年12月31日为止：住房资金的赠与要在年内完成
从父母或祖父母处获得购房资金时的赠与税免税（节能住宅1,000万日元·其他500万日元），适用对象是2026年12月31日之前的赠与。要在次年3月的确定申报中申报才能免税，所以需要在年内接受赠与，并把"赠与次年的3月15日之前取得住房并入住"这一要件也一并考虑进去。详情整理在住房取得等资金的赠与免税到2026年底为止。
2027年1月：代扣减少·儿童NISA·iDeCo上限·蓝色申报75万日元
工资的代扣减少（源泉征收税额表的修改）
令和8年度税制改革把基础扣除提高到104万日元（合计所得489万日元以下），工资所得扣除的最低保障额提高到74万日元。2026年分在12月的年末调整中一次性结算，但2027年1月1日以后支付的工资，使用已把修改后的扣除计入的"令和9年分 源泉征收税额表"，每月的代扣因此减少［国税厅］。年收入300万～450万日元大约每月700日元，550万～650万日元大约每月3,100日元。年金领取者同样，从2027年1月支付部分起源泉征收的基础性扣除额上调。不过这项加成只到2027年分为止，2028年分预定回到基础扣除62万日元。按年收入分的金额请见基础扣除104万日元只到2027年分。
儿童NISA开始
0～17岁子女可使用的NISA积累投资额度从2027年1月开始。年投资额度60万日元，免税持有限额600万日元，对象是适合长期·积累·分散的投资信托；满12岁后经子女同意，可为了子女的用途取出。满18岁自动转入成人NISA［金融厅］。制度内容与赠与税上的注意点整理在儿童支援NISA。
iDeCo的缴费上限提高
2026年12月可加入年龄延长至未满70岁，从2027年1月的缴费部分起上限提高。没有企业年金的公司职员从每月2万3,000日元提高到6万2,000日元，自营业者与国民年金基金合计从6万8,000日元提高到7万5,000日元［厚生劳动省］。缴费全额属于所得扣除，税率20%的人若加到上限，一年大约可节税9万日元。包含领取方式的税金在内的梳理请见iDeCo 2026年12月改革。
2027年分的所得税：单亲扣除38万日元·蓝色申报特别扣除75万日元
单亲扣除从2027年分（令和9年分）起由35万日元提高到38万日元［财务省 大纲］。蓝色申报特别扣除从2027年分起分三档：同时满足电子申报和电子账簿的人75万日元，只有电子申报的65万日元，其他10万日元。今年之内要准备的事在蓝色申报特别扣除75万日元中解说。
2027年3月31日：继承登记的宽限期结束
2024年4月1日起义务化的继承登记，对在此之前发生的继承也必须在2027年3月31日之前申请。即使早于"自知道继承之日起3年"这一原本期限，这一天也是期限。无正当理由放置不管，可能被处10万日元以下的过料。同时，评估额100万日元以下土地的登录许可税免税措施也到2027年3月31日为止。手续请参考继承登记的义务化。
2027年4月：食品的消费税1%、烟草税、国民年金保险费
饮食料品的消费税从8%降到1%（待立法）
2026年9月15日内阁会议决定的大纲中，从2027年4月1日到2029年3月31日的2年间，轻减税率对象的饮食料品税率为1%。外食和酒类仍为10%。按家计调查的2人以上家庭（每月食品支出9万4,895日元中扣除酒类·外食）试算，一年大约减轻5万8,000日元。不过法案预计在秋季临时国会提出，成立后才算确定。对象品目与家庭试算见食品的消费税减税，2029年恢复到8%时的发放见减税的结束与发放。
烟草税的上调（连续3年中的第1次）
作为防卫财源，国家烟草税将在2027年4月·2028年4月·2029年4月各上调每支0.5日元。一包20支税额增加10日元，3年共30日元。店头价格的涨幅由各公司的认可申请决定。与2026年10月加热式烟草涨价合在一起的一览见烟草涨价日历。
国民年金保险费为每月18,290日元
2027年度（令和9年度）的国民年金保险费为每月18,290日元，比2026年度的17,920日元上涨370日元［日本年金机构］。提前缴纳2年的折扣较大，社会保险费扣除既可以在缴纳的那一年一次性享受，也可以分摊到各年。
年金额的修订和就业者负担减轻支援金未定
2027年度的年金额将于2027年1月根据上一年的物价和工资公布。与食品减税同时设计的就业者负担减轻支援金，作为到2029年度正式导入之前的过渡，预定在2027年度先行发放，但对象所得·金额·时期均未定。已确定的框架在就业者负担减轻支援金的领取方法中解说。
2027年8月：高额疗养费的所得区分变细
高额疗养费在2026年8月上调了自付限额，并新设了年度上限。2027年8月将实施所得区分细分化的第2阶段，每月上限随年收入上下变动。对年收入不足200万日元的人群下调多次该当的上限等，设计上照顾了低收入层。自己的年收入对应多少，可在高额疗养费制度的速查表中确认。
2027年9月：厚生年金的上限从65万日元提高到68万日元
厚生年金的标准报酬月额上限（现为65万日元），将在2027年9月提高到68万日元、2028年9月71万日元、2029年9月75万日元，分阶段上调。月薪超过65万日元的公司职员保险费增加，月薪68万日元的人本人负担每月约增加2,700日元。公司也负担同额。相应地，将来的厚生年金会增加。
再往后：2028年基础扣除加成结束、遗属厚生年金有期化
2028年分的所得税中，合计所得超过132万日元的人基础扣除回到62万日元，预计年收入250万～665万日元的人每年增加2万～4万3,000日元的负担（基础扣除104万日元只到2027年分）。2028年4月起，无子女配偶的遗属厚生年金原则上变为5年的有期给付（遗属厚生年金从2028年4月起变为5年有期）。
按立场看：哪些与自己有关
| 立场 | 要先行动的事 | 可以被动等待的事 |
|---|---|---|
| 公司职员 | iDeCo缴费额的变更（1月起）、住房资金赠与要在年内 | 1月的代扣减少、9月的厚生年金上限（仅月薪超过65万日元者） |
| 个人事业主 | 为75万日元蓝色申报做电子账簿·电子申报的准备、国民年金的提前缴纳 | 销售饮食料品的事业者需应对消费税1%（是否另行申报需判断） |
| 育儿家庭 | 儿童NISA的账户准备（确认金融机构开始受理的时间） | 单亲扣除的增额在年末调整中自动反映 |
| 年金家庭 | 如有未办的继承登记，要在3月底前完成 | 1月的年金代扣减少、4月的年金额修订、8月的高额疗养费 |
常见问题
儿童NISA从什么时候可以申请？
制度从2027年1月1日开始，账户受理的开始时期由各金融机构分别公告。一般是在已有成人NISA账户的金融机构为子女开户。每年60万日元的额度从1月起就可以使用。
总结
- 2027年1月起,代扣所得税税额表修订,每月代扣金额将减少。儿童NISA和iDeCo的缴费上限提高也将同时开始。
- 住房取得资金赠与免税适用至2026年12月31日,继承登记宽限期至2027年3月31日。
- 2027年4月1日起,饮食品消费税拟从8%降至1%(法案待批),国家香烟税每支上调0.5日元。
- 2027年8月高额疗养费的收入分级将进一步细化,9月厚生年金标准报酬月额上限从65万日元上调至68万日元。
- 2028年度基础扣除预计恢复至62万日元。养老金额度调整及就业者负担减轻补贴尚未确定。
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参考链接（出处）
本文依据以下资料编写。待立法·未定的项目，确定后会更新本文。
※本文为一般性信息提供。各制度的适用会因个别条件而不同。