주식・NISA의 확정신고｜특정계좌・손익통산・이월공제의 구분 사용

특정계좌(원천징수 있음)라면 확정신고는 불필요한가요?

원칙적으로 불필요합니다. 다만 여러 계좌의 손익통산, 손실의 3년 이월, 배당의 종합과세(배당공제)를 사용하고 싶은 경우에는 확정신고를 합니다. 신고는 임의이지만, 포함하면 주민세・국민건강보험에도 반영됩니다.

NISA의 손실은 다른 이익과 상쇄할 수 있나요?

할 수 없습니다. NISA 계좌 내의 손실은 손익통산・이월공제의 대상이 아닙니다. 이익이 비과세가 되는 대신, 손실도 세무상 없는 것으로 취급됩니다.

손실의 이월공제는 언제 신고하나요?

손실이 난 해에 확정신고를 해 두어야 합니다. 그 후 손실을 다 쓸 때(또는 3년이 경과할 때)까지, 거래가 없어도 매년 계속 신고합니다.

배당은 종합과세와 신고분리 중 어느 쪽이 이득인가요?

과세소득이 낮은 사람은 종합과세로 배당공제를 사용하면 유리한 경우가 있습니다. 다만 2024년분부터 주민세도 같은 과세방식이 되어 국민건강보험료 등에 영향을 주므로, 종합적으로 시산하여 판단합니다.