원천징수표로 「실수령 연봉」을 계산한다——어디에도 적혀 있지 않은 숫자를 구하는 법
이직 조건 협상, 주택담보대출 상환 계획, 가계 재점검. 「실수령 연봉이 얼마입니까」라는 질문에 바로 답할 수 있을까요? 사실 원천징수표 어디를 찾아봐도 「실수령」이라는 항목은 없습니다. 게다가 원천징수표에는 주민세가 실려 있지 않기 때문에, 적힌 숫자를 들여다보는 것만으로는 실수령액에 도달할 수 없는 구조입니다. 이 글에서는 원천징수표의 4개 숫자로 실수령 연봉을 계산하는 절차를, 실제 숫자를 대입한 예와 함께 해설합니다.
・실수령 연봉 ＝ 지급금액 −（사회보험료 ＋ 원천징수세액 ＋ 주민세）
・이 중 주민세만 원천징수표에 실려 있지 않다. 주민세 결정통지서로 확인하거나 개산한다.
・대략이라면 액면의 75〜80%가 실수령의 기준(단신·부양 없음의 경우).
쓰는 것은 4개의 숫자뿐
원천징수표 상단에 늘어선 금액 가운데 실수령 계산에 직접 쓰는 것은 다음 3개＋주민세입니다. 각각의 의미는 원천징수표 보는 법에서 자세히 해설합니다.
| 원천징수표의 항목 | 의미 | 실수령 계산에서의 역할 |
|---|---|---|
| 지급금액 | 이른바 「액면 연봉」(상여 포함·비과세 통근수당 제외) | 출발점 |
| 사회보험료 등 금액 | 1년간 급여에서 공제된 건강보험·후생연금·고용보험료 등 | 빼기① |
| 원천징수세액 | 연말정산 후 1년분의 소득세(부흥특별소득세 포함) | 빼기② |
| (기재 없음) | 주민세——원천징수표에는 실려 있지 않다 | 빼기③(별도 확인) |
주민세는 어디서 확인?——통지서, 또는 10% 개산
주민세는 원천징수표가 아니라 매년 6월경 근무처를 통해 배부되는 주민세 결정통지서에 실립니다(통지서 보는 법은 여기). 수중에 없다면 다음 개산으로 충분히 실용적입니다.
「＋5만엔」은 주민세의 기초공제가 소득세보다 5만엔 작은 데 따른 대략의 보정입니다. 정확한 구조는 주민세의 구조와 계산에서 해설하지만, 실수령 파악이 목적이라면 개산으로 충분합니다. 주의할 점은 주민세는 전년 소득에 대해 이듬해 과세되므로, 수입이 크게 변한 해나 사회초년생 1년 차에는 「지금 공제되는 주민세」와 「올해 수입에 대한 주민세」가 어긋난다는 것입니다.
실례: 액면 450만엔의 경우
원천징수표에 다음과 같이 적힌, 혼자 사는 회사원을 예로 듭니다.
원천징수표의 기재(예)
지급금액: 450만엔／급여소득공제 후 금액: 316만엔／소득공제 합계액: 116만엔／원천징수세액: 10만 5,000엔／사회보험료 등 금액: 68만엔
순서1: 주민세를 개산한다
（316만 − 116만 ＋ 5만）× 10% ＝ 약 20만 5,000엔
순서2: 식에 대입한다
450만 −（68만 ＋ 10만 5,000엔 ＋ 20만 5,000엔）＝ 실수령 연봉 약 351만엔
→ 월 약 29.3만엔(상여 포함 연간 기준). 액면 대비 실수령 비율은 약 78%입니다.
액면 400만엔→실수령 약 320만엔／500만엔→약 390만엔／600만엔→약 460만엔／700만엔→약 525만엔. 액면이 올라갈수록 실수령 비율은 80%→75%로 내려갑니다. 자기 숫자로 정확히 내고 싶다면 계산 도구의 시뮬레이터를 이용하세요.
계산한 실수령을 늘리려면
실수령을 파악했다면 다음은 늘릴 차례입니다. 원천징수표 기준의 실수령을 움직일 수 있는 것은 ① 소득공제를 늘린다(iDeCo·후루사토 납세·의료비공제 등) ② 사회보험료가 정해지는 방식을 안다(표준보수월액의 구조) ③ 비과세 수당을 활용한다, 의 세 방향입니다. 실천 리스트는 실수령 업 액션 리스트에 정리했습니다. 상여의 실수령이 궁금한 분은 보너스의 세금과 실수령도 참고하세요.
오늘 할 일
- 원천징수표(작년 12월〜올해 1월에 받은 것)를 꺼내 4개의 숫자를 적는다
- 본문의 식으로 자신의 실수령 연봉을 계산한다(주민세는 6월의 통지서 또는 10% 개산으로)
- 실수령 비율이 신경 쓰이면 실수령 업 실천 리스트에서 대책을 확인한다
자주 묻는 질문
원천징수표에 실수령액이 적혀 있나요?
적혀 있지 않습니다. 「지급금액」은 액면 연봉이며, 실수령은 지급금액에서 사회보험료 등 금액·원천징수세액·주민세(원천징수표에는 기재 없음)를 빼서 스스로 계산해야 합니다.
주민세 금액은 어디서 확인할 수 있나요?
매년 6월경 근무처를 통해 배부되는 주민세 결정통지서에 연액이 실립니다. 수중에 없으면 「（급여소득공제 후 금액−소득공제 합계액＋5만엔）×10%」로 대략의 금액을 개산할 수 있습니다.
액면의 몇 %가 실수령이 되나요?
단신·부양 없음의 경우 액면 400만엔 전후에서 약 80%, 700만엔 전후에서 약 75%가 기준입니다. 부양가족 유무·iDeCo 등의 공제·지자체에 따라서도 달라지므로, 정확하게는 자신의 원천징수표로 계산하세요.
참고 링크(출처)
이 글은 다음 1차 자료를 바탕으로 작성했습니다.
※이 글은 일반적인 정보 제공입니다. 세액·보험료는 개인의 상황(부양·공제·지자체·가입한 건강보험)에 따라 달라집니다. 정확한 금액은 원천징수표·주민세 결정통지서·급여명세서로 확인하세요.
