이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.
계좌이체 납세(후리카에 납세)는 소득세와 소비세를 납부서로 내는 대신 본인 계좌에서 자동으로 이체되도록 하는 제도입니다. 가장 큰 장점은 이체일이 법정 납기한보다 한 달 정도 늦다는 점입니다. 2026년은 소득세가 4월 23일, 소비세가 4월 30일이라 3월 신고와 동시에 돈을 마련하지 않아도 됩니다. 다만 잔액 부족으로 이체되지 않았을 때는 연체세(가산되는 납부지연 세금)가 이체일이 아니라 법정 납기한의 다음 날로 소급해서 붙습니다. 2026년과 2027년의 이체일, 신청 기한, 이체되지 않았을 때의 대처, 이사했을 때의 재제출을 국세청 자료로 정리합니다.
결론: 2026년·2027년의 이체일은 이 표와 같다
| 세목·구분 | 법정 납기한 | 이체일(자동 출금) |
|---|---|---|
| 소득세 레이와 7년분(2025년분) 확정신고 | 2026년 3월 16일(월) | 2026년 4월 23일(목) |
| 소득세 레이와 7년분(2025년분) 연납분 | 2026년 6월 1일(월) | 2026년 6월 1일(월) |
| 소비세 레이와 7년분(2025년분) 확정신고 | 2026년 3월 31일(화) | 2026년 4월 30일(목) |
| 소득세 레이와 8년분(2026년분) 예정납세 제1기 | 2026년 7월 31일(금) | 2026년 7월 31일(금) |
| 소득세 레이와 8년분(2026년분) 예정납세 제2기 | 2026년 11월 30일(월) | 2026년 11월 30일(월) |
| 소득세 레이와 8년분(2026년분) 확정신고 | 2027년 3월 15일(월) | 2027년 4월 중순~하순(확정되는 대로 공표) |
| 소비세 레이와 8년분(2026년분) 확정신고 | 2027년 3월 31일(수) | 2027년 4월 중순~하순(확정되는 대로 공표) |
출처: 국세청 '주요 국세의 납기한(법정 납기한) 및 이체일' [국세청]. 예정납세는 납기한과 이체일이 같은 날이고, 확정신고분만 약 한 달 뒤로 밀립니다. 레이와 8년분 확정신고의 이체일은 국세청이 '확정되는 대로 게재'한다고 밝히고 있어, 공표된 뒤에 갱신합니다.
2026년 4월은 23일에 소득세, 30일에 소비세로 일주일 사이에 두 번 출금됩니다. 둘 다 이용하는 분은 4월 중순까지 합계 금액을 계좌에 넣어 두세요.
계좌이체 납세의 구조와 이용할 수 있는 세금
대상은 신고소득세와 부흥특별소득세, 소비세와 지방소비세(개인사업자분)의 두 가지입니다. 법인세나 원천소득세, 주민세·사업세에는 쓸 수 없습니다. 한 번 신청하면 계좌 변경이나 중지 신고를 하지 않는 한, 그리고 관할 세무서가 바뀌지 않는 한 다음 해 이후에도 자동으로 이어집니다 [국세청 G-2-1].
신청: 납기한까지 의뢰서. e-Tax라면 신고와 함께 제출할 수 있다
국세청은 '계좌이체 납세를 이용하려는 국세의 납기한까지, 예금계좌 이체 의뢰서 겸 납부서 송부 의뢰서(이체 의뢰서)를 작성한 뒤 납세지를 관할하는 세무서 또는 이체 의뢰서에 기재한 금융기관으로 제출'하도록 안내하고 있습니다 [국세청 G-2-1]. 즉 레이와 7년분 소득세를 4월 23일에 이체시키고 싶다면 3월 16일까지 의뢰서를 내면 늦지 않습니다.
| 제출 방법 | 특징 |
|---|---|
| e-Tax(온라인 제출) | 확정신고서 등 작성 코너의 흐름에서 제출할 수 있다. 서면 날인이 필요 없다. 대응하는 금융기관의 계좌에 한정 |
| 서면을 세무서로 | 의뢰서를 인쇄해 기입·날인(금융기관 신고 도장)하고 세무서에 제출하거나 우편으로 보낸다 |
| 서면을 금융기관으로 | 계좌가 있는 금융기관 창구에 제출. 금융기관에서 세무서로 전달된다 |
- 계좌는 본인 명의에 한합니다. 가족 명의나 법인 명의의 계좌는 쓸 수 없습니다.
- 인터넷 전문 은행 중에는 대응하지 않는 곳이 있습니다. 의뢰서의 금융기관란에 적을 수 있는 은행인지 먼저 확인하세요.
- 출금 후에 영수증은 오지 않습니다. 이체 결과는 통장이나 앱의 내역으로 확인합니다(납부 증명이 필요하면 납세증명서를 신청합니다).
잔액 부족으로 이체되지 않았을 때: 연체세는 법정 납기한의 다음 날로 소급한다
여기가 가장 오해가 많은 부분입니다. 이체일은 4월 23일이어도, 이체하지 못한 경우의 연체세는 4월 24일부터가 아니라 법정 납기한인 3월 16일의 다음 날부터 계산됩니다 [국세청 G-2-1]. 계좌이체 납세의 '한 달의 유예'는 무사히 이체되었을 때만 주어지는 혜택입니다.
소득세 30만 엔이 2026년 4월 23일에 잔액 부족으로 이체되지 않아 5월 20일에 납부한 경우
연체세의 기간: 3월 17일~5월 20일의 65일(4월 24일부터가 아님)
2026년의 비율: 납기한의 다음 날부터 2개월 이내는 연 2.8%[국세청 연체세 비율]
연체세: 30만 엔 × 2.8% × 65/365 ＝ 1,495엔 → 1,400엔(100엔 미만 절사. 계산액이 1,000엔 미만이면 징수되지 않음)
2개월을 넘기면 연 9.1%로 뛰어오릅니다. 5월 16일 이후로 밀린 부분은 높은 쪽의 비율이 적용됩니다.
이체되지 않은 것을 알아차렸다면 재이체는 하지 않으므로 직접 납부합니다. 방법은 다음 중 하나입니다.
- e-Tax의 다이렉트 납부나 인터넷 뱅킹——그날 안에 낼 수 있다. 연체세를 멈추기에 가장 빠르다.
- 신용카드 납부·스마트폰 앱 납부——수수료와 한도가 있지만 집에서 끝낼 수 있다. 방법의 비교는 세금의 캐시리스 납부를 참고하세요.
- 세무서에서 납부서를 받아 금융기관·편의점에서 납부——확실하지만 날짜가 걸린다.
연체세는 계산 결과가 1,000엔 미만이면 징수되지 않습니다. 세액이 30만 엔이라면 법정 납기한의 다음 날부터 약 43일(4월 말 무렵)까지 납부하면 1,000엔에 못 미치는 계산입니다. 이체일인 4월 23일에 이체되지 않은 것을 알아차리고 며칠 안에 납부하면 연체세는 사실상 0으로 끝납니다. 다만 본세는 당연히 납부해야 하고, 방치하면 독촉과 체납 처분의 대상이 됩니다.
이사·계좌 변경·그만두고 싶을 때
- 이사해서 관할 세무서가 바뀌었다——국세청은 '전거 등으로 납세지를 관할하는 세무서가 변경되는 경우에는, 변경 후의 세무서에 예금계좌 이체 의뢰서를 다시 제출해야 합니다'라고 밝히고 있습니다. 의뢰서 대신 신고서의 '이체 계속 희망'란에 O를 표시해 제출하는 방법으로도 이어갈 수 있습니다 [국세청 G-2-1]. 아무것도 하지 않으면 새 세무서에는 이체 등록이 없어 납부서가 도착하고 직접 내게 됩니다. 이사에 따른 다른 절차는 이사한 해의 세금과 절차를 참고하세요.
- 계좌를 바꾸고 싶다——새 계좌로 의뢰서를 다시 냅니다. 기존 계좌를 해지하기 전에 내 두면 다음 이체일에 헛돌지 않습니다.
- 계좌이체 납세를 그만두고 싶다——중지 의뢰서를 냅니다. 내지 않는 한 다음 해에도 자동으로 출금되므로, 폐업한 해에는 주의하세요.
- 예정납세를 줄이고 싶다——이체와는 별개로 7월 15일까지 예정납세액의 감액 신청을 할 수 있습니다. 감액이 인정되면 이체액도 줄어듭니다. 구조는 예정납세를 참고하세요.
계좌이체 납세가 맞는 사람·맞지 않는 사람
맞는 사람
- 3월에 신고와 납세 자금을 모두 마련하기가 버겁다(4월 말까지 한 달의 여유가 생긴다)
- 예정납세를 깜빡할까 걱정된다(자동으로 출금된다)
- 매년 같은 세무서에서 신고하고 있다
맞지 않는 사람
- 계좌 잔액 관리가 서툴다(이체되지 않으면 유예까지 사라진다)
- 신용카드 포인트로 내고 싶다(이체는 포인트가 붙지 않는다)
- 납부할 때마다 영수증을 남기고 싶다(이체로는 발행되지 않는다)
신용카드 납부는 결제 수수료(세액 1만 엔당 약 80엔대)가 들고, 계좌이체 납세는 무료입니다. 포인트 적립률이 수수료율을 웃도는 카드가 아니라면 계좌이체 납세 쪽이 이득입니다.
오늘 할 일
- 이체일 목록을 캘린더에 넣는다. 2026년은 4월 23일·4월 30일·7월 31일·11월 30일.
- 작년에 이사한 사람은 새 세무서에 이체 의뢰를 냈는지 확인한다. 내지 않았다면 다음 신고서의 '이체 계속 희망'에 O를 표시한다.
- 이체일 1주일 전에 잔액을 확인하는 습관을 정한다. 이체되지 않았을 때의 연체세는 납기한의 다음 날로 소급한다.
자주 묻는 질문
계좌이체 납세 신청은 확정신고 기한까지 맞추면 그해부터 쓸 수 있나요?
네. 국세청은 이용하려는 국세의 납기한까지 의뢰서를 제출하도록 안내하고 있습니다. 레이와 7년분 소득세라면 2026년 3월 16일까지 의뢰서를 내면 4월 23일 이체에 맞출 수 있습니다. e-Tax로 신고하는 경우에는 작성 코너의 흐름 안에서 의뢰서도 제출할 수 있습니다.
잔액 부족으로 이체되지 않았습니다. 한 번 더 출금해 주나요?
재이체는 하지 않습니다. 직접 납부해야 하고, 연체세는 이체일이 아니라 법정 납기한의 다음 날부터 계산됩니다. e-Tax의 다이렉트 납부나 인터넷 뱅킹이라면 당일에 낼 수 있으므로, 알아차린 날에 납부하는 것이 연체세를 줄이는 방법입니다.
이사해서 세무서가 바뀌었습니다. 계좌이체 납세는 자동으로 승계되나요?
승계되지 않습니다. 변경 후의 세무서에 이체 의뢰서를 다시 내거나, 신고서의 '이체 계속 희망'란에 O를 표시해 제출하세요. 둘 다 하지 않으면 새 세무서에서 납부서가 도착해 직접 납부하게 됩니다.
예정납세도 계좌이체 납세로 출금되나요?
출금됩니다. 소득세의 계좌이체 납세를 이용하고 있다면 예정납세 제1기(7월 31일)와 제2기(11월 30일)도 같은 계좌에서 자동으로 출금됩니다. 예정납세는 납기한과 이체일이 같은 날이므로, 확정신고분과 같은 한 달의 유예는 없습니다.
참고 링크(출처)
이 글은 다음 자료를 바탕으로 작성했습니다. 이체일은 해마다 바뀌므로 신고 전에 최신 목록을 확인하세요.
※이 글은 일반적인 정보 제공이며 세무 조언이 아닙니다. 연체세의 계산 예시는 개산입니다. 개별 판단은 세무서·세무사에게 확인하세요.
