페어론이란｜장점·리스크와 주택담보대출 세액공제·단체신용생명보험·이혼의 주의점

이 글은 일본어 원문의 한국어 번역입니다. 제도와 수치는 변동될 수 있으며 일본어판과 공식 자료가 기준입니다.

최종 업데이트: 2026년 6월 14일 / 이 글은 국토교통성·국세청이 공표한 자료(2026년 6월 시점)를 확인하여 작성했습니다(출처는 본문 중과 말미에 기재).

맞벌이 부부가 늘면서 "페어론(pair loan, 부부가 각자 하나씩 주택담보대출을 받는 방식)"으로 주택을 구입하는 사람이 늘고 있습니다. 대출 금액을 늘릴 수 있고 주택담보대출 세액공제를 두 사람 몫으로 사용할 수 있다는 점이 큰 매력입니다. 한편으로, 단체신용생명보험은 자신의 대출분만 커버한다, 이혼해도 연대보증은 해제되지 않는다, 지분 비율을 잘못 정하면 증여세가 부과된다 등, 간과하면 무거운 리스크도 있습니다. 이 글에서는 비슷하지만 다른 "연대채무형·연대보증형"과의 차이를 정리한 뒤, 세금(주택담보대출 세액공제·증여세)과 단체신용생명보험·이혼의 쟁점을, 판단 재료가 갖춰지도록 해설합니다.

주택담보대출

페어론이란

페어론이란 부부나 부모·자녀 등 두 사람이 같은 부동산에 대해 각각 별도로 주택담보대출을 계약하는 방식입니다. 대출은 2건이 되고, 두 사람이 각각 채무자가 되어 서로 상대방 대출의 연대보증인이 됩니다. 부동산은 두 사람의 공동명의가 되며, 지분은 원칙적으로 낸 자금(자기자금＋각자의 대출)의 비율로 정합니다.

먼저 혼동하기 쉬운 3가지 방식을 정리

부부가 하나의 집을 살 때의 대출 방식은 크게 3가지입니다. 공제·단체신용생명보험·제반 비용이 각각 다르므로 여기가 가장 중요합니다.

항목	페어론	연대채무형	연대보증형
대출 건수	2건(각자 계약)	1건	1건
채무를 지는 사람	두 사람 각각＋서로 연대보증	주채무자＋연대채무자(둘 다 전액)	주채무자만(상대는 연대보증인)
주택담보대출 세액공제	두 사람 모두 사용 가능	두 사람 모두 사용 가능(부담 비율에 따라)	주채무자만
단체신용생명보험(단체신용생명보험)	각자 자신의 채무에 가입	주채무자 중심(연생형 상품도 있음)	주채무자만(보증인은 불가)
사무 수수료·등기 등 제반 비용	2건 분이 발생	1건 분	1건 분
부동산 명의	공동(2인)	공동(2인)	주채무자 단독이 일반적

대략적인 선택 기준

"두 사람 모두 든든하게 벌고 있고, 공제도 단체신용생명보험도 두 사람 몫을 원한다"면 페어론. "1건으로 수수료를 낮추면서 둘이 공제를 쓰고 싶다"면 연대채무형. "상대는 보증만 하면 된다"면 연대보증형. 공제·단체신용생명보험·비용 중 무엇을 중시하는지에 따라 정해집니다.

페어론의 장점

대출 가능 금액이 늘어난다: 두 사람의 소득을 합산하는 형태가 되므로, 혼자서는 닿지 못하는 부동산에도 손이 닿기 쉽다.
주택담보대출 세액공제를 두 사람 몫으로 사용할 수 있다: 부부 각자가 자신의 대출 잔액에 따라 공제를 받을 수 있다. 가구로서 공제 한도를 크게 활용할 수 있는 가능성이 있다(후술).
각자가 단체신용생명보험에 가입할 수 있다: 각각의 채무에 보장이 붙는다.
금리 유형·상환 기간을 개별적으로 설계할 수 있다: 한쪽은 고정, 다른 한쪽은 변동 같은 조합도 가능하다.

페어론의 리스크·단점

가장 큰 주의점: 단체신용생명보험은 "자신의 채무"만 사라진다

페어론에서는 한쪽이 사망해도 단체신용생명보험으로 완제되는 것은 그 사람의 대출분뿐이며, 남겨진 쪽의 대출은 그대로 남습니다. "어느 한쪽에게 무슨 일이 생기면 집 대출은 전부 없어진다"고 단정하는 것은 위험합니다. 만일에 대비하려면, 부부 중 한쪽이 사망·고도 장해가 되었을 때 두 사람의 잔여 채무가 모두 변제되는 연생 단체신용생명보험(부부 연생)을 취급하는 상품(금리 상향이 일반적)이나, 별도의 생명보험으로 커버하는 방법을 검토합니다.

제반 비용이 2건 분: 사무 수수료·인지세·저당권 설정 등기 등이 2계약 분 발생하여 초기 비용이 늘어난다.
이혼 시 얽히기 쉽다: 대출과 공동명의가 남아 매각이나 명의 정리가 어렵다(후술).
소득 감소·퇴직·휴직에 약하다: 두 사람 몫의 상환을 전제로 짜기 때문에, 출산휴가·육아휴직·이직·질병으로 한쪽의 소득이 줄면 가계를 압박하기 쉽다.
서로 연대보증인: 상대가 상환할 수 없게 되면 자신이 대신 갚을 의무를 진다.
공제를 다 쓰지 못할 수 있다: 소득이 낮은 쪽은 공제액이 납세액을 웃돌아 다 쓰지 못하는 경우가 있어, 둘이 함께 짜는 장점이 옅어질 수 있다.

【세금①】주택담보대출 세액공제를 둘이 사용하기

주택담보대출 세액공제(주택차입금등 특별공제)는 연말 대출 잔액에 따라 소득세(공제하지 못한 분은 일부 주민세)가 가벼워지는 제도입니다. 현행 기본 규칙은 다음과 같습니다.

주택담보대출 세액공제의 기본(현행)

공제율은 연말 잔액의 0.7%, 공제 기간은 신축 등 13년·중고 10년이며, 적용에는 합계 소득 금액 2,000만 엔 이하 등의 요건이 있습니다［국세청 No.1211-1］. 대출 한도는 주택의 에너지 절약 성능(장기우량·ZEH 수준·에너지 절약 기준 적합 등)에 따라 달라지며, 신축은 원칙적으로 에너지 절약 기준 적합이 필수입니다. 또한 육아 가구·젊은 부부 가구(19세 미만의 부양 친족이 있거나 부부 중 한쪽이 40세 미만)에게는 대출 한도의 상향이 있습니다.

페어론에서는 부부 각자가 자신의 대출 잔액 × 0.7%를, 각자의 대출 한도 범위에서 공제할 수 있습니다. 즉 가구로서는 공제 한도를 크게 사용할 수 있는 가능성이 있습니다. 한편으로, 소득이 낮은 쪽은 공제를 다 쓰지 못하는 경우도 있으므로, 대출의 배분은 공제 이점도 보면서 정하는 것이 상책입니다. 최신 대출 한도나 요건은 주택담보대출 세액공제 가이드와 국토교통성·국세청의 자료에서 확인하세요.

예: 4,000만 엔을 남편 2,400만 엔·아내 1,600만 엔으로 대출한 경우(입주 첫해)

남편의 공제액(대략)＝ 2,400만 엔 × 0.7% ＝ 약 16.8만 엔
아내의 공제액(대략)＝ 1,600만 엔 × 0.7% ＝ 약 11.2만 엔
※각자가 내는 소득세·주민세의 범위 내에서 공제. 아내의 소득이 적어 세액이 작으면 공제를 다 쓰지 못하는 경우가 있다.

공제는 각자의 세액 범위에서 적용된다

【세금②】지분 비율의 실수는 증여세가 된다

공동명의의 지분 비율은 실제로 낸 돈(자기자금＋각자의 대출 부담)의 비율에 맞추는 것이 대원칙입니다. 낸 비율과 지분이 어긋나면, 그 차액분을 상대로부터 "받은" 것으로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다.

흔한 실수

남편이 계약금과 대출로 7할을 부담했는데도 등기 지분을 "사이좋게 2분의 1씩"으로 하면, 차액(약 2할 상당)이 남편에서 아내로의 증여로 간주될 가능성이 있습니다［국세청 No.4402］. 지분＝부담 비율로 등기합시다. 판단이 어려운 경우에는 증여세의 기초(증여세의 비과세 한도)도 확인한 뒤 세무사에게 상담하세요.

이혼하면 어떻게 되나?

페어론이 가장 분쟁이 생기기 쉬운 것이 이혼 시입니다. 이혼해도 대출 계약과 연대보증은 자동으로 사라지지 않습니다. 주요 선택지와 주의점은 다음과 같습니다.

집을 판다: 매각액이 대출 잔여 채무를 웃돌면(언더론) 팔아서 청산하기 쉽다. 잔여 채무가 웃돌면(오버론) 자기자금으로 차액을 메우지 않는 한 팔 수 없다.
어느 한쪽이 계속 산다: 사는 쪽이 다른 한쪽의 몫을 떠안아 단독 대출로 갈아탈 필요가 있으나, 한 사람의 소득으로는 심사가 통과되지 않아 하나로 합칠 수 없는 경우가 많다.
연대보증은 그대로: 갈아타거나 완제하지 않는 한, 이혼 후에도 상대방 대출의 연대보증인으로 계속 남으며, 연체하면 청구가 온다.

"이혼 시 하나로 합칠 수 있는 상환액인가"를 짜기 전에 시뮬레이션해 두는 것이 중요합니다.