130만 엔은 실수령액이 아니다——통근수당은 들어가는데 2026년 4월부터 잔업수당은 빠졌다

이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.

"130만 엔의 벽"은 실수령액이 아니라 공제 전 수입으로 셉니다. 소득세가 붙지 않는 통근수당도, 상여도 이 130만 엔에 들어갑니다. 한편 2026년 4월부터 잔업수당은 판정에서 빠졌습니다. 급여 수입만 있고 근로조건 통지서(労働条件通知書)가 있는 사람은 계약에 적힌 임금으로 판정합니다. 기준은 월 108,333엔 이하. 과거의 실적이 아니라 앞으로 1년의 예상으로 봅니다. 먼저 근로조건 통지서를 펴고, 시급과 계약 시간으로 연 수입 예상액을 내 보세요.

결론: 130만 엔은 공제 전 수입 전부로 센다

보험자(건강보험조합이나 협회건보)가 보는 것은 세금과 보험료를 떼기 전의 수입입니다. 과세인지 비과세인지도 관계없습니다［도쿄문구공업 건강보험조합］. 소득세에서는 비과세인 통근수당도 들어갑니다.

수입의 종류	130만 엔에 세는가
급여(기본급·각종 수당·상여)	센다
통근수당(비과세분도)	센다
공적연금·유족연금·장애연금	센다
고용보험의 실업 등 급여	센다
상병수당금·출산수당금	센다
사업수입·임대료·배당	센다(경비를 뺀 후)
잔업수당	계약으로 판정하는 사람은 세지 않는다
퇴직금·복권·상속	세지 않는다(일시적인 수입)

출처: 일본연금기구 "피부양자의 인정"［일본연금기구］. 건보조합의 인정 기준［도쿄문구공업 건강보험조합］.

"130만 엔"은 법률에 적혀 있지 않습니다. 건강보험법은 "주로 그 피보험자에 의하여 생계를 유지하는 자"라고만 정합니다［건강보험법 제3조 제7항］. 금액의 출처는 1977년(쇼와 52년)의 통달입니다［후생노동성 보발 제9호］. 통달이므로 운용은 보험자마다 폭이 생깁니다.

106만 엔은 소정내 임금만, 130만 엔은 공제 전 수입 전부. 같은 "연 수입"이라도 내용이 다르다

2026년 4월부터 잔업수당은 130만 엔에 들어가지 않는다

여기가 2026년의 큰 변경점입니다. 2026년 4월 1일 이후의 인정은 근로계약에서 정한 임금으로 예상한 연간 수입으로 판정합니다［후생노동성 보보발 1001 제3호］. 이는 근로기준법 제11조의 임금으로, 각종 수당과 상여를 포함합니다. 계약에 규정이 없는 시간외 근로의 임금은 "임시 수입"이며 연간 수입에 포함하지 않습니다［후생노동성 질의응답］.

판정에 쓰는 것은 근로조건 통지서의 시급·근로시간·일수입니다. 후생노동성은 이유를 "피부양자 인정의 예견 가능성을 높이기 위함"이라고 설명합니다. 성수기에 잔업을 해도 피부양 판정은 움직이지 않습니다.

계약에서 연간 수입을 내기(본 사이트 시산)

시급 1,200엔 × 주 18시간 × 52주 ＝ 1,123,200엔
112.3만 엔은 130만 엔 미만 → 원칙적으로 피부양자 유지
12월에만 잔업해 월 14만 엔이 되어도 연간 수입에는 포함하지 않는다

※근로조건 통지서의 수치로 본 사이트가 계산한 예입니다.

명세서로 판정되는 사람은 시프트제·계약 1년 미만·다른 수입이 있는 사람

계약 임금으로 판정하는 것은 급여 수입만 있는 사람입니다. 아래 오른쪽에 해당하는 사람은 종전대로 급여명세서나 과세증명서로 판정하며, 잔업수당도 연간 수입에 들어갑니다［후생노동성 질의응답 문2-2·문6］.

계약 임금으로 판정(잔업수당은 빠진다)

급여 수입만 있고 근로조건 통지서가 있다
시급과 근로시간이 계약에 있다
계약 기간이 1년 이상이다

급여명세서로 판정(잔업수당도 들어간다)

시프트제로 근로시간이 불명확하다
계약 기간이 1년에 미치지 않는다
연금이나 사업수입 등 급여 이외의 수입이 있다

"연간"은 과거의 실적이 아니라 앞으로 1년의 예상

또 하나의 오해는 세는 방법입니다. 1월부터 12월까지의 실적이 아니라, 인정일 이후 앞으로 1년의 예상으로 판정합니다［일본연금기구］. 10월에 피부양자로 들어갈 때, 그해 1월부터 9월까지의 수입은 기준이 되지 않습니다.

구분	연간 수입	월액 기준	일액 기준
원칙	130만 엔 미만	108,333엔 이하	3,611엔 이하
60세 이상·일정한 장애	180만 엔 미만	—	—
19세 이상 23세 미만	150만 엔 미만	—	—

출처: 월액·일액은 일본연금기구［일본연금기구］. 130만 엔·180만 엔은 1977년 통달［보발 제9호］. 19세 이상 23세 미만의 150만 엔은 2025년 10월 1일부터［보발 0704 제1호］.

실업급여를 받고 있을 때는 일액으로 봅니다. 기본수당이 일액 3,612엔 이상이 되면 피부양자에서 빠지는 신고가 필요합니다.

한 달만 넘어도 빠지지 않는다. "3개월 연속" 기준은 없다

월 108,334엔을 넘은 달이 나와도 그것만으로 피부양자에서 빠지지는 않습니다. 후생노동성은 보험자에게 이렇게 요구합니다. 일시적인 수입 증가로 최근 3개월을 연 수입으로 환산해 130만 엔 이상이 되어도 곧바로 취소하지 말 것［후생노동성 2020년 4월 10일 사무연락］.

2026년 4월 이후의 계약 판정에서도 같습니다. 임시 수입으로 결과적으로 130만 엔 이상이 되어도 "사회통념상 타당한 범위"라면 피부양자로 남습니다［보보발 1001 제3호］. 금액의 선 긋기는 없습니다. 후생노동성은 "금액을 설정하면 새로운 연 수입의 벽이 될 수 있다"며 일부러 제시하지 않습니다［질의응답 문8-4］.

흔히 보는 "3개월 연속으로 넘으면 빠진다"는 설명에는 1차 정보의 근거가 없습니다. 개월 수를 정한 통달은 찾을 수 없습니다. 보험자가 최근 3개월을 보는 것은 일시적인지 확인하기 위해서입니다.

인력 부족으로 일시적으로 늘었을 때는 사업주의 증명을 쓸 수 있다

근로시간 연장으로 일시적으로 130만 엔 이상이 된 경우, 근무처가 "일시적인 수입 변동"을 증명할 수 있습니다. 연속 2회까지이고 상한액은 없으며, 2025년 10월 1일에 항구화되었습니다［보보발 1001 제1호］. 작성법은 사업주의 증명에 정리해 두었습니다.

106만 엔은 소정내 임금, 130만 엔은 총수입으로 잣대가 다르다

같은 "연 수입의 벽"이라도 재는 도구가 다릅니다. 106만 엔은 근무처의 사회보험에 가입하는 요건으로, 월 8.8만 엔의 소정내 임금(所定内賃金)을 연 수입으로 환산한 참고 금액입니다. 잔업수당·상여·임시적인 임금은 들어가지 않습니다［후생노동성 질의응답］. 최저임금법이 정하는 통근수당·가족수당 등도 제외됩니다［건강보험법 제3조 제1항 제9호 로］.

비교하는 점	106만 엔(월 8.8만 엔)	130만 엔
무엇의 기준인가	사회보험에 가입하는 요건	가족의 피부양자가 되는 요건
세는 임금	소정내 임금	항상적인 수입 전부
잔업수당·상여·통근수당	포함하지 않음	상여와 통근수당은 포함
연금·실업급여	관계없음	포함
앞으로	2026년 10월 폐지 예정	변경 예정 없음

106만 엔의 임금 요건은 2026년 10월에 폐지 예정입니다. 전국 모든 도도부현의 2025년도 최저임금이 시급 1,016엔을 넘어, 주 20시간 이상 일하는 사람이 자동으로 가입 대상이 되기 때문입니다［후생노동성 가입 확대 포인트］. 전체 그림은 106만 엔과 130만 엔의 벽, 최저임금과의 관계는 최저임금과 106만 엔의 벽에서 확인할 수 있습니다.

시산: 연 수입 140만 엔이면 실수령액이 19.6만 엔 줄어든다

130만 엔을 넘으면 0엔이었던 사회보험료가 통째로 자기 부담이 됩니다. 국민건강보험과 국민연금 두 가지입니다. 네리마구(練馬区)의 보험료율로 시산했습니다.

39세·단신·2026년도·근무처의 사회보험에 가입하지 않음(본 사이트 시산)

연 수입 129만 엔(피부양자 유지): 사회보험료 0엔·소득세 0엔 → 실수령 약 129.0만 엔
연 수입 140만 엔(피부양자에서 빠짐): 국민연금 215,040엔＋국민건강보험 91,400엔＝약 30.6만 엔 → 실수령 약 109.4만 엔
수입을 11만 엔 늘리고 실수령은 19.6만 엔 줄어든다
실수령이 129만 엔으로 돌아오는 것은 연 수입 162만 엔 정도

※시산의 전제. 국민연금은 월 17,920엔［일본연금기구］. 국민건강보험은 네리마구의 2026년도 보험료율 10.58％·균등할 67,073엔［네리마구］으로, 자치단체마다 다릅니다. 급여소득공제는 74만 엔［국세청 No.1410］.

골짜기의 깊이는 약 20만 엔, 메워지기까지 약 30만 엔의 폭이 있습니다. 지름길은 근무처의 사회보험에 가입할 수 있는지를 먼저 확인하는 것입니다. 후생연금이라면 연금도 늘어납니다.

수입만으로 정해지지 않는다. 동거는 피보험자의 2분의 1 미만

130만 엔 미만이라도 그것만으로는 피부양자가 될 수 없습니다. 1977년의 통달은 수입 기준과 함께 생계 유지의 조건도 정하고 있습니다［후생노동성 보발 제9호］.

동거／별거	필요한 조건	예외
동거	부양하는 사람의 연간 수입의 2분의 1 미만	2분의 1 이상이라도 상대의 수입을 넘지 않고 생계 유지의 중심으로 인정되면 가능
별거	부양하는 사람이 보내는 송금액보다 적을 것	통달에 예외의 기재는 없다