在日本，一听到“居民税免税家庭”，很多人首先想到的是补助金新闻，但实际上可以利用的支援远不止现金补助。从高额疗养费的低收入档、住院餐费、介护保险费、国民健康保险费，到保育费、大学免费，生活的方方面面都为免税家庭准备了专属减免。另一方面，新闻报道中“已经结束的制度”和“正在实施的制度”混在一起，成为混乱的根源。本文只整理2026年8月时点正在实施的制度，并与已结束的制度明确区分。关于自己是否符合条件的判定标准，请参阅2026年居民税免税家庭的条件，其中有详细解说。
先确认：居民税免税家庭的判定标准（2026年度）
所谓居民税免税家庭，是指住民票上同一家庭的全体成员都不被征收居民税（均等割和所得割两者均免）的家庭。哪怕只有一名家庭成员在缴纳居民税，就不符合条件。从2026年度（令和8年度）起，工资所得扣除的上调（55万日元→65万日元）反映到了居民税中，工资收入的参考标准提高了10万日元。
| 家庭构成 | 工资收入参考标准 | 养老金收入参考标准（65岁以上） |
|---|---|---|
| 单身 | 110万日元以下 | 155万日元以下 |
| 夫妇2人（配偶为被扶养人） | 约166万日元以下 | 约211万日元以下 |
| 夫妇＋1个孩子 | 约206万日元以下 | — |
| 夫妇＋2个孩子 | 约256万日元以下 | — |
- 上表是1级地（东京23区、大都市等）的参考标准。2级地、3级地的标准更低（单身的工资收入在2级地约106.5万日元、3级地约103万日元）。
- 未满65岁且只有养老金收入时，由于公共养老金等扣除较少，单身的参考标准为约105万日元以下。
- 残障人士、未成年人、寡妇、单亲家长适用另外的规定：上一年合计所得金额135万日元以下（工资收入约204万日元以下）时，本人即免征居民税。
计算的机制、级地的详情、与“仅所得割免税”的区别，请参阅2026年居民税免税家庭的条件；居民税本身的计算请参阅居民税的机制与计算。
国家补助金：2026年8月时点的“实施中”与“过去的例子”
先说最重要的一点。截至2026年8月，国家没有在全国统一实施的“面向居民税免税家庭的现金补助”。2025年11月内阁会议通过的综合经济对策没有采用全国统一的现金补助，而是改为将重点支援地方交付金扩充至2.0万亿日元、由市区町村自行设计支援内容的方式。
目前正在实施的支援（2026年8月时点）
- 各地方政府的物价对策：有的地方政府利用重点支援地方交付金，向免税家庭发放独自补助（有1万〜3万日元左右的例子）、减免自来水费、发放大米券和商品券、补助液化气和煤油费等。是否实施、金额、截止日期因地方政府而异，请用“所在市区町村名＋补助金（給付金）”搜索并确认官方网站。
- 应对物价上涨育儿支援补贴：从0岁到高中3年级的孩子，每人2万日元。这项不限于免税家庭，面向所有育儿家庭，发放时间和方式因地方政府而异。
- 电费燃气费负担减轻、汽油税下调至废除暂定税率的水平：作为不分家庭类型的全国性支援已经实施。
过去实施的面向免税家庭的补助金，全部已经停止受理。请注意不要把“能领10万日元”之类的旧信息和现在的制度混为一谈。
| 过去的例子（全部结束） | 内容 |
|---|---|
| 令和5年度（2023年） | 向免税家庭发放3万日元（春）＋7万日元（冬） |
| 令和6年度（2024年） | 向新成为免税的家庭等发放10万日元＋每个孩子加算5万日元（与定额减税配套的措施） |
| 令和6年度补正（2024年底〜2025年春） | 向免税家庭发放3万日元＋每个孩子加算2万日元 |
此外，围绕对免税阶层的支援方式，将补助与减税相结合的“附带给付的税额扣除”（给付付き税额控除）的朝野协商正在推进，2026年7月公布了中期总结（据称以2029年度引入为目标）。制度的具体内容在附带给付的税额扣除模拟中有解说。
不申报就会被排除在补助对象之外。即使没有收入或收入很少，如果没有进行居民税申报（或没有作为家人的被扶养人被申报），就不会被判定为“免税”，也不会被列入主动发放型补助的名单。即使零收入，也请到地方政府办理居民税申报。
医疗费负担减轻：高额疗养费与住院餐费
高额疗养费的“低收入档”（2026年8月诊疗起）
每月医疗费的自付额设有上限，免税家庭适用专属的更低上限额。从2026年8月诊疗起，整体限额被上调，但免税档的上调幅度被控制得很小，负担的差距反而扩大了。
| 区分 | 每月上限额 | 参考：一般档 |
|---|---|---|
| 未满70岁・居民税免税（区分オ） | 36,900日元（多次适用时24,600日元） | 年收入约370万日元以下（区分エ）为61,500日元 |
| 70岁以上・低所得Ⅱ（家庭全员免税） | 门诊11,000日元／家庭25,700日元 | 课税家庭按年收入适用相应档次（上限高于低收入档） |
| 70岁以上・低所得Ⅰ（免税＋养老金80万日元以下等） | 门诊8,000日元／家庭15,700日元 |
- 从2026年8月起还新设了年度上限（低所得Ⅱ：每年29万日元、低所得Ⅰ：每年18万日元）。为长期治疗中持续支付上限额的负担设置了刹车。
- 要想在窗口一开始就只支付到上限额，需要使用My Number保险证（マイナ保险证）就诊（同意提供信息）或持有限度额适用认定证。8月也是档次年度切换的月份。详情见限度额适用认定证与My Number保险证。
- 制度的全貌、家庭合算、多次适用请参阅高额疗养费制度解说。
住院餐费（2026年6月起调整）
住院期间的餐费不在高额疗养费的范围内，但免税家庭可获减额。金额自2026年6月1日起调整。
| 区分 | 每餐 |
|---|---|
| 一般 | 550日元 |
| 居民税免税家庭（过去12个月住院90天以内） | 270日元 |
| 居民税免税家庭（住院第91天起・需申请） | 220日元 |
| 70岁以上・低所得Ⅰ（养老金收入80.67万日元以下等） | 130日元 |
按每天3餐、住院30天计算，与一般550日元的差额约为每月2.5万日元。要享受减额，需要适用免税档（通过My Number保险证联动限度额信息或持有认定证），并请注意只有住院第91天以后的长期住院减额需要另行申请。
介护负担减轻：保险费、服务费、设施的餐费居住费
65岁以上的介护保险费最多可降约7成
65岁以上的介护保险费按所得阶段划分，家庭全员居民税免税时属于第1〜第3阶段，并叠加公费减轻（按第9期・2024〜2026年度国家标准）。
| 阶段 | 对象（家庭全员免税） | 保险费 |
|---|---|---|
| 第1阶段 | 本人养老金收入等80万日元以下（含生活保护领取者等） | 基准额×0.285 |
| 第2阶段 | 本人养老金收入等超过80万日元〜120万日元以下 | 基准额×0.485 |
| 第3阶段 | 本人养老金收入等超过120万日元 | 基准额×0.685 |
基准额因地方政府而异（全国平均为每月6,225日元）。第1阶段相当于基准额近7折优惠（约减7成）。也有地方政府自行设定乘率和阶段划分，准确金额请以市区町村的通知为准。
介护服务的自付额也有专属上限
- 高额介护服务费：介护服务自付额的每月上限，免税家庭降至24,600日元（养老金收入80万日元以下等的人个人为15,000日元）。与一般的44,400日元差距很大，还有与医疗费的年度合算制度。详情见高额介护服务费解说。
- 特定入住者介护服务费（补足给付）：特别养护老人院等的餐费・居住费，免税家庭可通过申请获得减额（有存款等资产要件）。这是大幅左右设施入住费用的制度。
保险费・教育・其他减免一览
| 制度 | 内容・注意点 |
|---|---|
| 国民健康保险费的减轻 | 根据上一年所得，均等割・平等割可获7成・5成・2成减轻。2026年度的判定参考标准为：7成减＝所得43万日元以下等（5成・2成随参保人数扩大）。无需申请、自动适用，但未申报就不会减轻，因此即使所得为零也要申报。计算机制见国民健康保险的计算 |
| 国民年金保险费的免除 | 设有全额免除・部分免除的所得标准，免税家庭多数符合全额免除。不要拖欠，只要申请免除，该期间的年金额可按一半计入，障害年金的领取资格也能得到保障。详情见国民年金的免除与缓缴 |
| 0〜2岁的保育费 | 3〜5岁所有家庭免费，但0〜2岁仅免税家庭免费（儿童家庭厅・幼儿教育保育无偿化） |
| 大学・专门学校的无偿化 | 根据高等教育修学支援新制度，免税家庭属于第Ⅰ区分＝学费减免（私立大学每年约70万日元、国公立约54万日元为上限）＋给付型奖学金全额（私立・离家住宿每年约91万日元）。2025年度起，扶养3个以上孩子的多子女家庭也开始实施不设收入限制的无偿化（文部科学省） |
| NHK收视费的免除 | 仅凭“免税家庭”并不能获得免除。全额免除适用于“有持残障手册者的家庭且家庭全员居民税免税”等情形。免税家庭等的学生离开父母独自生活时也有相应免除 |
| 地方政府独自的减免 | 自来水・下水道费减免、体检・疫苗接种自付额免除、大件垃圾手续费减免、就学援助（中小学生的学习用品・餐费）等。许多地方政府以“居民税免税家庭”作为对象标准，值得到市区町村网站的“减免”一览确认一次 |
“差一点就免税”的边界问题：减少收入是正确选择吗
如上所见，一旦跨过免税线，补助・减免会一齐改变，产生“年收入110万日元和111万日元天差地别”的悬崖。处于边界线略上方的人自然会想“减少工作时间变成免税是不是更划算”，但本站不建议刻意压低收入。理由如下。
- 补助金是单年度的、不确定的：面向免税家庭的补助并非每年都有，2026年8月时点国家的统一补助本身就不存在。为了不确定的补助放弃确定的收入并不划算。
- 不免税也能受到保护的制度很多：高额疗养费对课税家庭也设有上限，国保费的5成・2成减轻在免税线以上的所得也能享受。悬崖并不是“非零即百”。
- 判定以家庭为单位：家庭中只要有1人课税，就不能成为免税家庭。只调整自己的收入而无法达到目的的情况很多。
- 控制工作还会影响将来的养老金和职业生涯：失去厚生年金的参保期间和升职加薪机会的长期损失，往往大于单年度的补助。
常见误解：靠所得扣除无法变成免税。免税的判定使用扣除iDeCo、医疗费扣除等所得扣除之前的“合计所得金额”。即使增加扣除让所得税变为零，也不影响免税家庭的判定（节税和免税判定是两回事）。
处于边界的人应该做的不是调整收入，而是两件事：①完成申报，确保在符合条件的年度被准确判定；②不漏掉即使不免税也能使用的减轻（国保的多档减轻・高额疗养费・年金的部分免除等）。此外，为了解决这一悬崖而正在讨论的，就是前述的附带给付的税额扣除。
今天要做的事
今天要做的事
- 用6月收到的居民税通知（或免税证明书），确认家庭全员的课税状况。如有无收入的家人，确认是否漏了居民税申报
- 用“所在市区町村名＋补助金（給付金）”搜索，确认是否正在实施利用重点支援地方交付金的独自补助・自来水费减免等，并同时确认截止日期
- 如有计划住院・接受介护的家人，确认My Number保险证的限度额信息联动（或限度额适用认定证），以及介护的负担限度额认定的申请状况
常见问题
Q. 2026年8月现在，居民税免税家庭能领到国家的补助金吗？
A. 国家在全国统一实施的面向免税家庭的现金补助并不存在。以重点支援地方交付金为财源，各市区町村可能在实施独自补助或自来水费减免等。是否实施、金额、截止日期因地方政府而异，请在所在市区町村的官方网站确认。过去的3万日元・10万日元等补助均已停止受理。
Q. 成为免税家庭后，医疗费能减轻多少？
A. 高额疗养费的每月上限在未满70岁时为36,900日元（年收入370万日元以下的一般档为61,500日元），2026年8月起还新设了年度上限（低所得Ⅱ为29万日元）。住院餐费也从每餐550日元减至270日元。长期住院的话，差额可达每月数万日元规模。
Q. 差一点就到免税线了，减少工作时间更划算吗？
A. 不建议。补助金并非每年都有，判定以家庭为单位，仅靠1人调整收入往往无法成为免税家庭，控制工作还会导致养老金金额和职业生涯的长期损失。即使不免税也能使用高额疗养费和国保费的5成・2成减轻等，首先应该做的是不漏掉可以使用的制度。
Q. 减免是自动适用的吗？还是需要申请？
A. 因制度而异。国保费的减轻只要申报了就自动适用，但国民年金的免除、住院第91天起的餐费减额、介护设施的餐费居住费减额（负担限度额认定）、NHK收视费免除、大学的修学支援等需要申请。共同的前提是：不进行居民税申报就不会被判定为免税，可能被所有制度遗漏。
参考链接（出处）
※ 本文是基于2026年8月时点信息的一般性信息提供。免税的判定标准（级地）、地方政府独自的补助・减免、各制度的适用要件因市区町村・参保机构而异。个别判断请务必向所在地方政府・相关机构・专业人士确认。