경마 1000만 엔 당첨 시 세금은 얼마｜환급금 세금 계산 도구(2026년분)

경마에서 1,000만 엔 당첨 시 세금: 연 수입 500만 엔 회사원은 약 136만 엔 증가

연 수입 500만 엔인 회사원이 1년 동안 1,000만 엔의 환급금을 받은 예입니다. 적중 마권 구입액은 1만 엔, 사회보험료는 급여의 약 15%(75만 엔)로 했습니다. 일시소득은 다른 소득과 합산해 과세되므로 세율은 본인의 소득에 따라 달라집니다.[국세청 No.1490(일본어)]

같은 연 수입 500만 엔 회사원의 경우, 환급금 액수별로 늘어나는 세금을 정리하면 다음과 같습니다(적중 마권 구입액은 모두 1만 엔).

환급금이 클수록 높은 세율 구간에 들어가고 기초공제도 줄어듭니다. 1억 엔의 예에서는 합계소득이 2,500만 엔을 넘어 기초공제가 0엔이 됩니다.[국세청 No.1199(일본어)]

경마 환급금 세금 계산 도구(2026년분)

1년간(1~12월) 환급금 합계와 그중 적중한 마권의 구입액을 입력하면 늘어나는 소득세·주민세와 확정신고 필요 여부를 표시합니다. 경륜·경정·오토레이스 환급금도 계산 방법은 같습니다. 이 도구는 환급금이 일시소득이 되는 경우의 계산이며, 영리 목적으로 계속 구입해 잡소득으로 판단되는 경우(최고재판소 2015년 3월 10일·2017년 12월 15일 판결의 사안)에는 해당하지 않습니다.

경마·경륜·복권·카지노 세금 일람표: 복권과 toto만 비과세

복권의 비과세는 당첨금부증표법 제13조, toto·BIG은 스포츠진흥투표 실시 등에 관한 법률 제16조에 규정되어 있습니다. 복권 매출 중 당첨금은 46.5%, 수익금은 36.2%입니다(도쿄도 자료).[도쿄도(일본어)]

해외에서 합법적으로 운영되는 온라인 카지노라도 일본 국내에서 접속해 베팅하면 도박죄가 됩니다.[경찰청(일본어)] 위법 행위로 얻은 수입도 소득세의 수입금액에 포함됩니다.[소득세 기본통달 36-1(일본어)]

일시소득 계산: 환급금 − 적중 마권 구입액 − 50만 엔, 그 절반에 과세

• 낙첨 마권은 뺄 수 없다: 뺄 수 있는 것은 '적중한 투표권의 연간 구입 비용'뿐입니다. 연간 수지가 적자여도 큰 당첨이 한 번 있으면 과세될 수 있습니다.[국세청(일본어)]
• 50만 엔은 1년에 한 번: 생명보험 만기금 등 다른 일시소득이 있는 해에는 모두 합산한 뒤 50만 엔을 뺍니다.
• 환급금에서 세금이 빠지지 않는다: 받을 때 원천징수되지 않으므로 신고는 본인이 해야 합니다.

세율은 절반으로 한 금액을 급여소득 등과 합산한 뒤 정해집니다. 과세소득 195만 엔 미만이면 5%, 695만 엔 이상 900만 엔 미만이면 23%처럼 소득이 많을수록 세율이 올라갑니다.[국세청 No.2260(일본어)] 주민세는 소득과 관계없이 10%입니다.

확정신고가 필요한 환급금: 회사원은 환급금 − 적중 마권이 90만 엔을 넘을 때

급여를 1곳에서 받는 회사원은 급여 외 소득 합계가 20만 엔 이하이면 소득세 확정신고가 필요 없습니다.[국세청 No.1900(일본어)] 일시소득은 절반으로 한 뒤의 금액으로 이 20만 엔과 비교합니다.[소득세 기본통달 121-6(일본어)] 환급금만 있다면 다음과 같이 나뉩니다.

• 주민세 신고: 소득세 확정신고를 하지 않는 사람은 원칙적으로 거주지 시구정촌에 주민세 신고서를 냅니다.[국세청 확정신고 안내서(일본어)] 절차는 확정신고를 하지 않는 사람의 주민세 신고에 정리했습니다.
• 의료비 공제·고향납세로 확정신고하는 경우: 90만 엔 이하라도 환급금을 포함해 신고합니다.
• 자영업자·연금 수급자: 20만 엔 기준이 없습니다. 소득에서 소득공제를 빼고 세액이 나오면 확정신고가 필요합니다. 공적연금 수입이 400만 엔 이하인 사람은 연금 외 소득이 20만 엔 이하이면 소득세 확정신고가 필요 없습니다.
• 기한: 받은 해의 다음 해 3월 15일까지. 신고하지 않으면 무신고 가산세와 연체세가 붙을 수 있습니다. 부업 소득과 합친 20만 엔 판정은 부업의 확정신고에서 다룹니다.

일시소득의 절반은 합계소득금액에도 들어갑니다. 가족의 부양에 들어가 있는 사람은 다른 소득과 합쳐 62만 엔(2026년분)을 넘으면 부양공제·배우자공제 대상에서 빠집니다.[국세청 No.1180(일본어)] 국민건강보험료도 일시소득을 포함한 소득으로 계산되므로 다음 연도 보험료가 오릅니다(국민건강보험료 계산).[신주쿠구(일본어)] 회사 건강보험의 피부양자(연 수입 130만 엔 미만 등) 판정에 환급금을 포함하는지는 가입한 건강보험에 확인해야 합니다.

낙첨 마권이 경비가 되는 예외: 최고재판소가 잡소득으로 인정한 2건은 연 3억 엔 이상 구입

영리를 목적으로 계속해서 마권을 구입하는 경우 환급금은 잡소득이 되고 낙첨 마권 구입액도 필요경비가 됩니다. 최고재판소가 그렇게 판단한 것은 다음 2건입니다.

같은 시기 도쿄고등재판소 2016년 9월 29일 판결(최고재판소 2017년 12월 20일 상고 기각)은 다른 납세자의 환급금을 일시소득으로 판단했습니다. 국세청은 이를 계기로 통달을 개정해, 연간 거의 모든 레이스에서 구입하고 구입 기간 전체의 회수율이 100%를 넘는다는 것이 객관적으로 분명한 경우에만 잡소득이 된다고 보고 있습니다. 주말에 예상해 사는 일반 경마 팬은 종전대로 일시소득이며 낙첨 마권은 뺄 수 없습니다.[국세청(일본어)]

복권 당첨금은 비과세: 가족과 나누면 증여세, 5,000만 엔이면 약 2,290만 엔

• 당첨금 자체는 비과세이며 받은 해의 신고는 필요 없습니다.
• 받은 당첨금을 배우자나 자녀·친구에게 건네면 그 금액은 증여입니다. 1년에 110만 엔을 넘으면 증여세가 부과됩니다. 1억 엔 당첨금 중 5,000만 엔을 배우자에게 건네면 증여세는 약 2,290만 엔입니다.[국세청 No.4408(일본어)]
• 공동으로 산 복권은 1명이 전액을 받은 뒤 나누면 증여로 보일 우려가 있습니다. 받기 전에 은행 창구에서 공동 구입임을 알리고 각자 몫대로 받는 방법을 확인해 둡니다.
• 당첨 후 가족 명의로 집이나 차를 사 주는 것도 증여입니다. 가족 명의 계좌로 옮기면 명의예금으로서 상속 때 문제가 됩니다.

정리

• 경마 환급금은 일시소득이며 (환급금 − 적중 마권 구입액 − 50만 엔)의 절반에 과세된다
• 연 수입 500만 엔 회사원이 1,000만 엔에 당첨되면 소득세와 주민세로 약 136만 엔 늘어난다(2026년분)
• 회사원은 환급금 − 적중 마권 구입액이 90만 엔을 넘으면 확정신고가 필요하고, 50만 엔 초과 90만 엔 이하는 주민세 신고가 필요하다
• 낙첨 마권이 경비가 된 것은 연 3억 엔 이상을 망라해 계속 구입한 최고재판소의 2건뿐이다
• 복권·toto·BIG은 비과세지만 당첨금을 가족에게 건네면 110만 엔을 넘는 부분에 증여세가 부과된다

참고 링크(출처)

• 국세청 No.1490 일시소득(일본어)
• 국세청 No.2260 소득세 세율(일본어)
• 국세청 No.1199 기초공제 / No.1410 급여소득공제(일본어)
• 국세청 No.1900 확정신고가 필요한 급여소득자 / 소득세 기본통달 121-6(일본어)
• 국세청 경마 환급금 등 신고 누락 주의(일본어)
• 국세청 레이와 7년분 소득세 확정신고 안내서(일본어)
• 국세청 경마 마권 환급금 과세에 대하여(일본어)
• 최고재판소 2015년 3월 10일 판결 / 2017년 12월 15일 판결(일본어)
• 국세청 No.1180 부양공제 / No.4408 증여세 계산과 세율(일본어)
• 지바시 2027년도부터 적용되는 개인주민세 주요 개정점 / 신주쿠구 보험료 소득할 산정 방법(일본어)
• 경찰청 온라인 카지노를 이용한 도박은 범죄 / 도쿄도 복권의 사용처(일본어)
• 당첨금부증표법 제13조 / 스포츠진흥투표 실시 등에 관한 법률 제16조(일본 전자정부 법령 검색)

이 글은 2026년 11월 10일 시점 국세청·법원 등의 자료에 근거한 일반적인 정보 제공이며 도박을 권장하지 않습니다. 계산 예와 계산 도구는 소득공제를 사회보험료와 기초공제만으로 한 추정치입니다. 일시소득인지 잡소득인지는 사실관계로 정해지므로, 고액·계속적인 환급금이 있는 경우 세무서나 세무사에게 확인하세요.