남편이 세상을 떠나면 연금은 얼마인가——보수액과 가족 구성으로 보는 유족연금 조견표(레이와 8년도)

이 글은 일본어 원문의 번역입니다. 일본어판이 정본이며, 금액은 일본 세법에 따릅니다.

유족후생연금(遺族厚生年金)은 사망한 사람의 노령후생연금 중 보수비례 부분의 4분의 3입니다. 평균표준보수액 40만 엔에 300개월 간주가 적용되면 레이와 8년도는 연 49만 3,290엔＝월 4만 1,108엔입니다. 자녀가 1명 있는 아내는 유족기초연금(遺族基礎年金)과 자녀 가산이 더해져, 같은 남편이라도 연 158만 4,390엔이 됩니다. 자녀가 없는 아내는 40세부터 연 63만 5,500엔의 중고령과부가산(中高齢寡婦加算)이 붙고 65세에 사라집니다. 먼저 「연금정기편(ねんきん定期便)」으로 사망한 사람의 평균표준보수액을 확인하세요.

결론: 평균보수 40만 엔이면 자녀 1명인 아내는 연 158만 엔, 자녀 없는 40대는 연 113만 엔

금액을 정하는 것은 사망한 사람의 평균표준보수액과 가족 구성 두 가지입니다. 아래 표는 레이와 8년도의 연액이며, 가입 기간은 모두 헤이세이 15년 4월 이후·300개월 간주로 계산했습니다.

평균표준보수액	자녀 1명인 아내 ＋유족기초·자녀 가산	자녀 없음·40세 미만 유족후생연금만	자녀 없음·40〜64세 ＋중고령과부가산
30만 엔 연 수입 약 360만 엔	1,461,068엔 월 121,756엔	369,968엔 월 30,831엔	1,005,468엔 월 83,789엔
40만 엔 연 수입 약 480만 엔	1,584,390엔 월 132,033엔	493,290엔 월 41,108엔	1,128,790엔 월 94,066엔
50만 엔 연 수입 약 600만 엔	1,707,713엔 월 142,309엔	616,613엔 월 51,384엔	1,252,113엔 월 104,343엔

유족기초연금 847,300엔·자녀 가산 243,800엔·중고령과부가산 635,500엔은 레이와 8년도 금액입니다［일본연금기구 유족연금 가이드 레이와 8년도판］. 유족후생연금 금액은 본 사이트의 시산입니다.

자녀가 있는지에 따라 두 배 이상 차이가 납니다. 차액은 유족기초연금 847,300엔과 자녀 가산 243,800엔을 합한 연 109만 1,100엔입니다. 평균표준보수액은 상여를 포함한 월평균으로, 월급 30만 엔에 연 4개월분 상여가 있으면 약 40만 엔이 됩니다.

평균표준보수액 40만 엔·본인의 노령후생연금이 연 60만 엔인 경우. 유족후생연금만 끝까지 남고, 위에 얹히는 가산은 단계마다 바뀐다

조견표의 전제: 300개월 간주는 재직 중 사망했을 때만 적용된다

헤이세이 15년 4월 이후 기간은 「평균표준보수액×5.481／1000×개월 수」로 보수비례 부분을 계산합니다［일본연금기구 유족연금 가이드］. 가입 기간이 300개월(25년)에 못 미쳐도 300개월 있었던 것으로 간주합니다.

평균표준보수액 40만 엔인 회사원이 재직 중 사망한 경우(본 사이트의 시산)

보수비례 부분 40만 엔 × 5.481／1000 × 300개월 ＝ 657,720엔
유족후생연금 657,720엔 × 3／4 ＝ 493,290엔(월 41,108엔)
자녀 1명인 아내는 여기에 847,300엔＋243,800엔이 더해져 1,584,390엔

일본연금기구의 계산식에 본 사이트가 수치를 대입한 것입니다.

다만 300개월 간주를 쓸 수 있는 것은 단기 요건뿐입니다. 재직 중 사망, 초진일로부터 5년 이내 사망, 1급·2급 장해후생연금을 받던 사람의 사망 세 가지가 해당합니다［일본연금기구 유족후생연금］.

퇴직 후 사망한 경우는 장기 요건입니다. 밑받침이 없고, 실제 가입 개월 수로 계산합니다. 가입이 200개월이면 조견표의 3분의 2 정도로 내려가므로 표를 그대로 믿지 마세요.

자녀가 18세 되는 연도 말을 지나면 연 84만 7,300엔이 멈춘다

유족기초연금은 자녀가 18세가 된 연도의 3월 31일을 지나면 멈춥니다［일본연금기구 유족기초연금］. 자녀 가산도 동시에 끝납니다. 평균표준보수액 40만 엔 예시라면 가구의 연금은 연 158만 엔에서 연 49만 엔으로 떨어집니다.

그 낙차를 일부 메우는 것이 중고령과부가산입니다. 남편 사망 시 아내가 40세 이상 65세 미만이고 자녀가 없는 경우에 붙습니다. 자녀의 유족기초연금이 끝났을 때 아내가 40세 이상이면 그 시점부터 전환됩니다. 금액은 65세가 될 때까지 연 635,500엔입니다［일본연금기구 유족연금 가이드］.

유족기초연금을 받는 동안에는 붙지 않습니다(둘 중 하나).
장기 요건에서는 남편의 후생연금 가입 기간이 20년 이상이어야 합니다.
대상은 아내뿐이며, 자녀 없는 남편에게는 같은 제도가 없습니다.

65세에 경과적과부가산으로 바뀌는 구조도 있지만, 대상은 쇼와 31년 4월 1일 이전에 태어난 아내뿐입니다［일본연금기구 연금급부 경과조치 일람］. 레이와 8년도라면 만 70세 이상으로 한정되므로 현역 세대는 신경 쓰지 않아도 됩니다.

65세부터는 본인의 노령후생연금 금액만큼 유족후생연금이 멈춘다

65세가 되면 본인의 노령연금이 시작되어 유족후생연금과 조정이 들어갑니다. 일본연금기구는 ①과 ②를 비교해 높은 쪽을 유족후생연금 금액으로 정합니다. 그 위에 본인의 노령후생연금에 해당하는 금액이 지급 정지됩니다［일본연금기구 유족연금 가이드］.

① 사망한 사람의 보수비례 부분의 4분의 3
② ①의 3분의 2 ＋ 본인 노령후생연금의 2분의 1
높은 쪽으로 정한 뒤, 본인의 노령후생연금과 같은 금액을 뺀다

본인의 노령후생연금이 많은 사람일수록 실제로 입금되는 유족후생연금은 적어집니다. 연 60만 엔인 아내를 예로 보면 다음과 같습니다.

남편의 평균표준보수액	①보수비례×3／4	②①×2／3＋본인 노후×1／2	결정액	입금액
30만 엔	369,968엔	546,645엔	546,645엔	0엔
40만 엔	493,290엔	628,860엔	628,860엔	28,860엔
50만 엔	616,613엔	711,075엔	711,075엔	111,075엔

본 사이트의 시산. 본인의 노령후생연금은 전액 받을 수 있습니다. 연금 합계는 순서대로 1,447,300엔·1,476,160엔·1,558,375엔입니다(노령기초연금은 만액 847,300엔으로 계산).

본인의 노령후생연금이 연 100만 엔 있으면, 남편의 평균표준보수액이 50만 엔이어도 유족후생연금은 0엔입니다. 결정액 911,075엔이 100만 엔의 지급 정지에 삼켜지기 때문입니다. 오래 일한 사람일수록 「유족연금이 사라졌다」고 느끼는 것은 이 구조 때문입니다.

유족연금은 비과세. 주민세도 국민건강보험료도 개호보험료도 1엔도 늘지 않는다

유족연금에는 소득세도 상속세도 붙지 않습니다［국세청 No.1605］. 근거는 국민연금법 제25조와 후생연금보험법 제41조 제2항의 공과 금지입니다［법령검색 국민연금법］［법령검색 후생연금보험법］. 둘 다 과세할 수 있는 것은 노령연금뿐이라고 정하고 있습니다. 소득세법 제9조의 비과세 규정은 「사망한 사람의 근무에 기초한 것」에 한정되므로, 유족기초연금의 근거는 국민연금법입니다.

소득이 되지 않으므로 다음 어느 것에도 영향을 주지 않습니다.

주민세——비과세 판정에도 소득할에도 들어가지 않습니다［네리마구 주민세가 부과되지 않는 경우］.
국민건강보험료——구 단서 소득에도 경감 판정에도 들어가지 않습니다.
개호보험료——단계 판정에 쓰는 연금 수입은 비과세 연금을 뺀 금액입니다［네리마구 65세 이상의 개호보험료］.
확정신고——유족연금만이라면 신고 자체가 필요 없습니다.

예외는 두 가지입니다. 하나는 아동부양수당(児童扶養手当)으로, 지급 정지 또는 일부 정지가 될 수 있습니다［일본연금기구 유족연금 가이드］. 다른 하나는 미지급 연금입니다. 유족이 받는 미지급 노령연금은 받은 사람의 일시소득이 됩니다［국세청 No.1605］.

특별공제 50만 엔이 있어 세액이 나오는 경우는 많지 않습니다. 연금 이외의 돈은 사망퇴직금과 사망보험금의 500만 엔 비과세, 연금 생활의 세금과 보험료 전체 그림은 연금만으로 사는 사람의 세금과 보험료에서 정리했습니다.

받을 수 있는 사람의 조건과, 권리가 없어지는 경우

받을 수 있는 것은 생계를 유지받던 유족 중 순위가 가장 높은 사람뿐입니다. 순위는 자녀가 있는 배우자, 자녀, 자녀가 없는 배우자, 부모, 손자녀, 조부모 순입니다［일본연금기구 유족연금 가이드］.

받을 수 있다(놓치기 쉬운 예)

전년 수입 850만 엔 미만, 또는 소득 655만 5,000엔 미만인 유족
850만 엔 이상이어도 5년 이내에 퇴직·폐업으로 낮아질 사유가 있는 사람
별거라도 송금을 받고 있던, 건강보험 피부양자였던 배우자
남편은 사망 당시 55세 이상(수급은 60세부터). 유족기초연금을 받는 남편은 60세 전에도 받을 수 있다

권리가 없어진다(실권)

재혼했을 때. 신고하지 않은 사실혼도 포함합니다
직계혈족·직계인척 이외의 양자가 되었을 때
자녀가 18세가 된 연도의 3월 31일에 도달했을 때
남편 사망 시 30세 미만이고 자녀가 없는 아내는 권리를 얻은 뒤 5년으로 종료

실권하면 10일 이내(유족기초연금은 14일 이내)에 연금사무소에 신고합니다. 자녀가 18세 연도 말에 도달한 경우만 실권 신고가 필요 없습니다. 재혼을 숨기면 나중에 소급해서 반환하게 됩니다.

청구처는 연금사무소, 시효는 5년. 사망일시금만 2년

청구하지 않으면 1엔도 입금되지 않습니다. 유족연금은 사망한 달의 다음 달분부터 받을 수 있습니다［일본연금기구 유족연금 가이드］.

청구처를 정한다. 연금사무소나 거리의 연금상담센터로. 유족기초연금만이라면 시구정촌 창구입니다.
첨부 서류를 먼저 확인한다. 호적등본이나 사망진단서 등이 필요하지만, 개인번호 등록 상황과 자녀 유무에 따라 달라집니다. 청구서 기입 안내를 보고 연금사무소에 확인하세요.
연금증서를 기다린다. 제출로부터 1개월 정도, 가입 상황 확인이 필요하면 2개월 정도입니다.
입금은 짝수 달. 증서가 도착하고 약 1〜2개월 후에 지정 계좌로 2개월분씩 들어옵니다.

시효는 권리가 발생하고 5년입니다［일본연금기구 연금의 시효］. 부득이한 사정이 있었던 경우에는 서면으로 신청하면 시효로 하지 않는 취급이 있습니다. 미지급 연금도 5년이지만, 사망일시금만은 2년으로 짧으니 섞지 마세요.

자영업 가구에는 지금 사망일시금에 함정이 있습니다［일본연금기구 유족연금 가이드］. 레이와 8년 4월 1일부터 레이와 10년 3월 31일까지 권리가 발생한 사망일시금을 부모가 받으면, 자녀의 유족기초연금은 지급 정지 상태로 남습니다. 12만〜32만 엔의 일시금과, 2028년 4월 이후 자녀가 받을 수 있는 연금의 비교입니다. 시효가 2년 있으니 서두르기 전에 연금사무소에서 확인하세요.

사망 후 절차 전체의 순서는 부모가 돌아가신 뒤의 돈 로드맵에 정리했습니다.

2028년 4월부터 자녀 없는 배우자의 유족후생연금은 원칙 5년으로

2025년 6월에 성립한 연금제도 개정법으로, 자녀 없는 배우자의 유족후생연금은 2028년 4월부터 원칙 5년의 유기 급부가 될 예정입니다. 5년간의 금액은 유기급부가산으로 약 1.3배가 되고, 55세 미만이어서 대상 밖이던 남편도 대상에 들어갑니다. 시행일 전에 수급권이 발생한 연금은 현행 제도 그대로이므로, 지금 받고 있는 사람의 금액은 줄지 않습니다.

항목	현행(2028년 3월까지)	2028년 4월 이후 예정
자녀 없는 아내·30세 이상 60세 미만	무기 급부	원칙 5년의 유기(대상 연령을 단계적으로 확대)
자녀 없는 남편·60세 미만	급부 없음(55세 미만)	5년 유기 급부의 대상으로
받는 쪽의 수입 요건	850만 엔 미만 또는 소득 655만 5,000엔 미만	철폐
중고령과부가산(연 635,500엔)	있음	단계적으로 체감해 최종 폐지