说到台风的防备，人们首先想到的是水、应急食品和移动电源，但还有一项容易被遗忘的准备——“金钱防灾”：为受灾后把钱拿回来所做的准备。如果火灾保险中去掉了水灾保障，即使家中淹水超过地板（床上浸水）也拿不到保险金；如果急着收拾而忘了拍照，受灾证明（罹灾证明书）的开具和保险理赔都会陷入不利。而且受灾之后，还有一个判断在等着你：杂损扣除与灾害减免法这两种税务救济制度选哪一个。趁台风季（大致7〜10月）来临之前的平时，我们把需要确认的要点整理清楚。
先了解受灾后的“资金流向”
如果受灾之后才开始查资料，你会被收拾、避难和工作应对压得喘不过气。事先掌握全貌，“留下什么、申请什么”的判断就会快很多。受灾后的钱，主要通过以下3条渠道回到手中。
- 来自保险、共济的保险金——火灾保险、火灾共济的风灾与水灾保障。金额上是最大的支柱，理赔对象是保险公司或共济
- 公共支援——根据受灾证明的受损认定发放的受灾者生活重建支援金、应急修理等。窗口是市区町村（当地政府）
- 税金减免——确定申告（报税）时的杂损扣除或灾害减免法、依条例减免住民税与固定资产税、延长申报期限与缓缴税款。窗口是税务署和市区町村
对3条渠道全部有效的是“受损记录（照片）”，第2、3条渠道需要的是受灾证明。也就是说，台风前的准备可以浓缩为3点：（1）确认保险内容、（2）准备记录、（3）预习制度。公共支援的全貌请参阅受灾者可用的支援制度与税金减免一文的详细解说。
准备①：火灾保险的“风灾”与“水灾”是两回事——花5分钟核对保单
在火灾保险中，台风造成的损害主要分为两种保障。这两种是各自独立的保障，只投保其中一种的合同并不少见。
| 保障 | 可赔付损害的例子 | 注意点 |
|---|---|---|
| 风灾（风灾、雹灾、雪灾） | 强风吹飞屋顶瓦片、飞来物砸碎窗玻璃、车棚损坏 | 多数合同包含在基本保障中，但可能设有免责金额（自付额） |
| 水灾 | 河流泛滥、暴雨导致的淹水超过地板、泥石流 | 可能在投保时被去掉了（为节省保费可以选择去掉水灾的方案）。赔付设有条件 |
水灾保障一般设有如下赔付条件（因产品而异）。
- 淹水超过地板，或自地面起超过45cm的浸水造成的损害
- 建筑物、家财达到重置价额30%以上的损害
反过来说，较浅的地板下浸水，即使有水灾保障也常常不在赔付范围内。此外，“仅建筑物”的合同不覆盖被水泡坏的家具、家电（家财）。要确认的就是下面4点。
现在就用保险单、共济证书确认的4点
- 是否附带水灾保障（若灾害风险地图显示你处于浸水预想区域、泥石流警戒区域则尤其重要）
- 保障对象只有建筑物，还是也包含家财
- 风灾的免责金额是多少（例如：自付5万日元等）
- 保险公司、共济的事故受理联系方式（电话、App）在哪里
反之，如果住在公寓高层等水灾风险较低的地方，去掉水灾保障来降低保费也是一种选择。关键是防止“不知不觉中被去掉了”。另外，汽车被水淹属于汽车保险的车辆险范畴，而不是火灾保险。顺便确认一下这部分保障是否齐全，会更安心。
准备②：照片记录——铁则是“收拾之前先拍照”
在受灾后的所有手续（保险理赔、受灾证明、税金减免）中，证明损害的核心证据就是照片。然而现实中，出于卫生考虑或急于重建生活而先完成了收拾、修理，结果无法证明损害的案例层出不穷。
- 从4个方向拍摄建筑物全景（让人能看出是哪栋建筑受损）
- 如果浸水，要拍出“深度”（放上卷尺或让人站在旁边，记录外墙、室内的水位线）
- 拍摄每处受损部位的近景（屋顶、窗、墙、地板，直到被水泡坏的家电、家具的型号）
- 如已修理，保存收据、报价单（它们是保险理赔以及后述杂损扣除“灾害相关支出”的证据）
市区町村开具的受灾证明（罹灾证明书），是依据《灾害对策基本法》证明受损程度（全毁、半毁、准半毁、部分损坏等）的文件，是获得公共支援以及税金、保险费减免的入口。受损较轻时，许多地方政府采用凭照片省略现场调查直接开具的“自我判定方式”，这里同样用得上收拾前的照片。另外，申请保险金本身通常不需要受灾证明（保险公司会自行核实损害），且理赔请求权有3年的时效（保险法第95条）。冒充修理业者、以“可以用保险金免费修理”为诱饵收取高额手续费的恶质理赔代办业者引发的纠纷正在增加，申请理赔请务必自己联系保险公司或代理店。
准备③：税务救济有两套——杂损扣除与灾害减免法的区别
住宅或家财受损时，所得税的救济有杂损扣除（国税厅Tax Answer No.1110）和灾害减免法（同No.1902）两种，选择其中对自己更有利的一种。两者机制完全不同，先把区别弄清楚。
| 项目 | 杂损扣除 | 灾害减免法 |
|---|---|---|
| 机制 | 把损失额从所得中扣除的所得扣除 | 直接减免当年的所得税本身 |
| 对象 | 因灾害、盗窃、侵占造成的生活用资产损失（诈骗、敲诈不在其列） | 因灾害住宅、家财的损害额达到时价二分之一以上时 |
| 所得限制 | 无 | 当年所得金额合计1,000万日元以下 |
| 减免幅度 | 扣除额＝下列(1)(2)中较大者 (1) 净损失额−总所得金额等×10% (2) 灾害相关支出−5万日元 | 所得500万日元以下：全额免除 超过500万至750万日元以下：减轻二分之一 超过750万至1,000万日元以下：减轻四分之一 |
| 扣不完的部分 | 可结转至以后3年（特定非常灾害为5年） | 不可结转（仅限当年） |
| 住民税 | 计算住民税时同样可以扣除 | 仅限所得税（住民税需另行申请市区町村的条例减免） |
用数字比较：所得400万日元、损失330万日元的案例
前提：总所得金额等400万日元。台风造成住宅、家财损害500万日元（按时价），收拾费用（灾害相关支出）30万日元，收到保险金200万日元。
杂损扣除：净损失额＝500万＋30万−200万＝330万日元
(1) 330万−400万×10%＝290万日元 (2) 30万−5万＝25万日元 → 取较大者，290万日元作为所得扣除。所得税、住民税双双大幅下降，扣不完的部分可结转至以后3年。
灾害减免法：若损害额330万日元达到住宅、家财时价的二分之一以上，且所得400万日元（500万日元以下），则当年所得税全额免除。但住民税不变，也不能结转到下一年。
选择的大致标准如下。
- 损失相对于所得非常大（扣不完）→ 可结转的杂损扣除往往更有利
- 所得500万日元以下且损害达到时价一半以上 → 用灾害减免法免除全部所得税。不过算上住民税后杂损扣除有时反而更划算，两种都试算一遍最稳妥
- 所得超过1,000万日元，或损害不足时价一半 → 选项只有杂损扣除
两者都无法通过年末调整享受，必须进行确定申告（报税）（这一点与医疗费扣除相同）。损失额的计算有国税厅给出的简便算法（按住宅、家财的取得价额或面积推算），向税务署咨询即可获得指引。此外，支援受灾者一方的税制（赈灾捐款与捐赠扣除）在赈灾捐款与捐赠扣除的文章中有详细解说。
申报、缴纳本身也可以“延长、缓缴、减免”
受灾之初根本顾不上申报和缴税。制度层面也预设了这一点，准备了相应机制。
| 制度 | 内容 | 窗口 |
|---|---|---|
| 延长申报、缴纳期限（国税） | 分为国税厅指定地区统一延长的“地域指定”与凭个别申请的“个别指定”。个别指定可在灾害平息之日起2个月以内的范围内延长（Tax Answer No.8001） | 税务署 |
| 缓缴税款（国税） | 因灾害使财产遭受相当损失等情形，经申请可在原则1年以内的范围内缓缴税款 | 税务署 |
| 预定纳税减额、源泉征收缓征 | 受灾当年预定纳税的减额申请，以及工资等源泉所得税的缓征、退还（Tax Answer No.8004） | 税务署（源泉相关需经由工作单位办理） |
| 地方税减免 | 住民税、固定资产税、国民健康保险费等可依条例按受损程度减免。申请一般需要受灾证明，申请期限（如缴纳期限之前等）因地方政府而异 | 市区町村 |
关键在于，这些原则上都“不申请就不会启动”。恰恰是受灾后家计吃紧的时候，知不知道“还有延长、缓缴、减免这些选项”会拉开差距。全年的税务截止日期可在税金日历确认。
今天要做的事
今天要做的事
- 打开火灾保险、共济的保单（或App），确认有无水灾保障、是否包含家财、风灾的免责金额这3点
- 把保险公司、共济的事故受理联系方式存进手机，并拍下住宅外观4个方向和各个房间，留下“受灾前的状态”
- 在市区町村的灾害风险地图上确认自家的浸水预想、泥石流风险（作为判断是否需要水灾保障的材料）
常见问题
Q. 地板下浸水也能拿到火灾保险的保险金吗？
A. 多数情况下拿不到。水灾保障一般设有“淹水超过地板”“自地面起超过45cm的浸水”“达到重置价额30%以上的损害”等赔付条件，较浅的地板下浸水达不到这些条件。不过条件因产品而异，请先向投保的公司确认。在税务方面，地板下浸水的损害和收拾费用也可能成为杂损扣除的对象。
Q. 杂损扣除和灾害减免法，到底该选哪个？
A. 若两者的条件都满足，可以选择更有利的一方。大致标准是：所得500万日元以下且损害达到住宅、家财时价一半以上时选灾害减免法（所得税全额免除）；损失更大、想结转到以后年度，或者也想降低住民税时选杂损扣除。处于临界的情况请两种都试算，或咨询税务署、税理士。
Q. 没有受灾证明就拿不到保险金吗？
A. 不是。申请保险金通常不需要受灾证明，保险公司会自行核实损害。需要受灾证明的是申请受灾者生活重建支援金等公共支援，以及地方税、保险费减免的时候。证明由市区町村开具，轻微受损时可能采用凭照片的自我判定方式开具。
Q. 台风把车泡水了，火灾保险能赔吗？
A. 汽车不属于火灾保险的家财，而属于汽车保险的车辆险范畴。台风、洪水导致的泡水一般由车辆险赔付（地震、火山喷发、海啸原则上除外），但因合同类型而异，请向投保的公司确认。车辆险未能补偿的损失，有时可以计入杂损扣除的计算（仅限通勤用车等生活通常必需的资产）。
参考链接（出处）
※ 本文是基于2026年8月时点制度的一般性信息。火灾保险、共济的保障内容与赔付条件因合同而异，地方税减免因地方政府而异。具体判断请向投保的保险公司、共济、税务署或税理士、市区町村确认。