부모를 부양가족으로 넣으면(피부양자로 신고하면) 세금이 연 5만〜17만 엔 정도 저렴해지는 한편, 사회보험 쪽에서는 부모의 의료비(고액요양비)나 장기요양보험료가 오르는 함정이 있습니다. 흔히 「이득」이라고만 소개되기 쉽지만, 실은 「세법상의 부양」「사회보험의 부양」「같은 세대로 할지」를 나누어 생각하는 것이 이득과 손해의 갈림길입니다. 이 글에서는 세 가지를 분리하여, 숫자로 판단할 수 있도록 정리합니다.
먼저 「세 가지 부양・세대」를 나눈다
「부양가족으로 넣는다」고 한마디로 말하지만, 실은 서로 다른 제도입니다. 여기가 뒤섞이면 이득과 손해를 잘못 판단하게 됩니다.
| 종류 | 내용 | 주요 효과 |
|---|---|---|
| 세법상의 부양(부양공제) | 부모의 소득이 일정 이하이고 「생계를 같이한다」(송금 포함) | 당신의 소득세・주민세가 저렴해진다 |
| 사회보험의 부양(피부양자) | 부모의 연 수입 130만 엔 미만(60세 이상은 180만 엔 미만) 등 | 부모의 건강보험료가 0엔이 된다 |
| 같은 세대로 한다(주민표) | 주민표상 동일 세대로 묶는다 | 간병・의료 본인부담의 판정에 영향 |
세법상의 부양은 별거・별세대라도 송금이 있으면 사용할 수 있습니다. 단점(후술)은 주로 「사회보험의 부양」이나 「동일 세대」로 했을 때 나타납니다.
장점①: 세금이 저렴해진다(부양공제)
부모를 세법상의 부양에 넣으면 부양공제를 사용할 수 있습니다. 70세 이상의 부모는 「노인 부양친족」으로서 공제가 커집니다［국세청 No.1180］.
소득세와 주민세를 합치면 대체로 연 5만〜17만 엔의 절세가 됩니다(당신의 세율에 따름). 부모의 요건은 합계소득 48만 엔 이하＝공적연금뿐이라면 65세 이상은 연금수입 158만 엔 이하, 65세 미만은 108만 엔 이하입니다. 자세한 내용은 부양공제 완전 가이드를 참조.
장점②: 부모의 건강보험료가 0엔이 된다(사회보험의 부양)
부모를 당신 근무처의 건강보험 피부양자로 할 수 있으면, 부모의 건강보험료 부담이 없어집니다. 요건은 부모의 연 수입 130만 엔 미만(60세 이상은 180만 엔 미만) 이면서, 원칙적으로 당신 수입의 절반 미만(별거는 송금액 미만)입니다.
75세 이상은 전원이 후기고령자 의료제도에 가입하기 때문에, 자녀의 건강보험 피부양자로 할 수 없습니다. 사회보험 부양의 장점이 있는 것은 부모가 74세까지입니다(세법상의 부양은 75세 이상이라도 사용할 수 있습니다).
단점: 의료・간병 부담이 오를 수 있다
여기가 놓치기 쉬운 점입니다. 부모를 사회보험의 부양이나 같은 세대로 하면, 다음 부담이 오르는 경우가 있습니다.
부모를 건강보험의 피부양자로 하면, 의료비의 고액요양비 소득구분이 「당신(피보험자)의 소득」으로 판정됩니다. 당신이 고소득(70세 이상의 부모에 대해 현역 수준＝표준보수월액 28만 엔 이상・과세소득 145만 엔 이상 등)이면, 부모의 한 달 본인부담 한도액이 올라 큰 의료비가 들었을 때 불리해질 수 있습니다. 고액요양비의 구분은 고액요양비 제도를 참조.
65세 이상 부모의 장기요양보험료나, 간병 서비스・의료비 본인부담의 상한은 세대의 과세 상황으로 단계가 정해집니다. 과세되고 있는 당신과 같은 세대로 하면, 부모가 주민세 비과세라도 경감 단계에서 벗어나 보험료・본인부담이 오르는 경우가 있습니다. 이 때문에 일부러 세대를 나누는(세대분리) 선택을 하는 사람도 있습니다.
※이것들은 주로 「사회보험의 부양」이나 「동일 세대」로 한 경우의 이야기입니다. 세법상의 부양(부양공제)만이라면, 부모 본인의 소득・세대로 판정되므로, 의료・간병 부담에 직접적인 영향은 기본적으로 없습니다.
결국 어떻게 하는 게 이득?
취하기 쉬운 장점
- 세법상의 부양(부양공제)은 적극적으로. 별거라도 송금이 있으면 사용할 수 있고, 의료・간병에 악영향이 나기 어렵다
- 부모가 74세까지이면서 저소득이라면, 건강보험의 부양으로 보험료 0엔도 크다
신중히 판단할 점
- 부모가 의료・간병을 많이 사용한다면, 사회보험 부양・동일 세대로 한도액이 오르지 않는지 확인
- 당신이 고소득이면, 부모의 고액요양비가 불리해지기 쉽다
- 경감을 지키기 위해 세대분리가 유리한 경우도 있다
자주 묻는 질문
별거하는 부모도 부양공제를 사용할 수 있나요?
사용할 수 있습니다. 세법상의 부양은 「생계를 같이하는」 것이 요건으로, 별거라도 생활비나 요양비를 송금하고 있으면 인정됩니다. 부모의 합계소득이 48만 엔 이하(연금수입이 65세 이상 158만 엔 이하 등)일 필요가 있습니다.
부모를 부양에 넣으면 부모의 의료비가 오른다는 게 사실인가요?
사회보험의 부양(피부양자)으로 하거나 같은 세대로 하면, 고액요양비의 한도액이나 장기요양보험료가 오를 수 있습니다. 세법상의 부양(부양공제)만이라면 부모 본인의 소득으로 판정되므로, 기본적으로 영향이 없습니다.
75세의 부모는 부양에 넣을 수 있나요?
세법상의 부양(부양공제)은 75세 이상이라도 소득요건을 충족하면 사용할 수 있습니다. 한편, 사회보험의 부양(건강보험의 피부양자)은 75세 이상은 후기고령자 의료제도에 가입하기 때문에 넣을 수 없습니다.
부양공제로 얼마나 저렴해지나요?
70세 이상 동거하는 부모라면 소득세 58만 엔・주민세 45만 엔의 공제입니다. 당신의 세율에 따라, 소득세와 주민세를 합쳐 대체로 연 5만〜17만 엔 정도 세금이 저렴해집니다.
정리
참고 링크(출처)
이 글은 다음 공적 자료를 바탕으로 작성했습니다(중립・일차정보). 제도는 개정되므로, 판단 전에 최신 내용을 확인해 주세요.
※이 글은 일반적인 정보 제공이며, 세무・사회보험의 개별 조언이 아닙니다. 간병・의료 부담은 지자체・가입처에 따라 다릅니다. 개별 판단은 세무서・시구정촌・전문가에게 확인해 주세요.