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扶養の壁シミュレーター｜手取りの「働き損の谷」を見える化

パート・アルバイトの年収には、税金や社会保険の「壁」がいくつもあります。年収を入れると、本人の所得税・住民税・社会保険料と手取りを計算し、「年収を増やすと手取りがどう動くか（＝働き損の谷）」をグラフで可視化します。令和8年の改正で所得税の壁が103万円→約160万円に上がった点も反映。登録不要・入力値は送信されず端末内だけで計算します（概算）。

※「106万円の壁」は、週20時間以上・月8.8万円以上・従業員51人以上の企業など一定条件で社会保険に加入するライン。対象外の場合は「130万円の壁」で配偶者の扶養（社会保険）を外れます。

扶養の「壁」早見表（令和8年・改正反映）

約100万円住民税の壁（本人）。これを超えると本人に住民税がかかり始めます（自治体で98〜100万円前後）。
106万円社会保険の壁（本人）。従業員51人以上など一定条件の勤務先では、106万円（月8.8万円）を超えると本人が社会保険に加入。手取りが一段下がります。
130万円社会保険の壁（本人）。上記の対象外でも、130万円を超えると配偶者の扶養（社会保険）を外れ、自分で加入が必要に。
約160万円所得税の壁（本人）。改正前は103万円でしたが、基礎控除・給与所得控除の引上げで約160万円まで本人の所得税がかからなくなりました。
150万円／201万円配偶者（特別）控除の壁（配偶者側）。本人の年収150万円までは配偶者側で満額の配偶者特別控除、超えると段階的に減り、201万円で消滅します。

※ 本ツールは一般的な情報提供を目的とした概算で、税務・社会保険の助言ではありません。本人の社会保険料は加入後の年収の約15%として概算（実際は標準報酬月額・料率で決まります）。住民税は所得割10%＋均等割5,000円・非課税限度額の概算。配偶者側の控除・世帯全体の最適化は含みません。正確な判定は勤務先・年金事務所・お住まいの市区町村・税理士にご確認ください。

関連ページ

出典・参考：国税庁 令和8年度改正、厚生労働省 社会保険適用拡大（各公式で最新をご確認ください）。