미국에서 10억 달러(약 1,500억 엔)짜리 복권에 당첨되면, 실수령액은 3억 달러 안팎까지 줄어듭니다. 연방세가 최대 37%인 데다, 뉴욕주라면 10.9%의 주세가 더 붙기 때문입니다. 반면 일본의 연말 점보 복권은 1등과 앞뒤 번호상을 합쳐 10억 엔에 당첨돼도 세금 제로, 확정신고도 불필요. 당첨금부증표법이라는 법률이 "소득세를 부과하지 않는다"고 명시하고 있기 때문입니다. 그렇다면 일본은 왜 비과세를 유지할 수 있을까요? 답은 "사는 순간에 약 40%를 먼저 가져가는" 구조에 있습니다. 세계의 복권 과세를 비교하면서, 일본의 "비과세인데 세금이 붙는" 함정(공동구매 분배 = 증여세)까지 1차 자료로 정리합니다.
구조: 세계의 복권 과세는 "당첨자에게서 걷는가", "복권에서 걷는가"
복권의 세금은 나라에 따라 정반대입니다. 크게 나누면 당첨자에게서 걷는 나라와, 복권 판매액에서 먼저 걷고 당첨금은 비과세로 두는 나라의 2가지 유형이 있습니다.
| 국가·지역 | 당첨금 과세 | 구조 |
|---|---|---|
| 일본 | 비과세(소득세·주민세 없음) | 당첨금부증표법 13조. 판매액의 약 36%를 수익금으로 지자체가 먼저 확보 |
| 미국 | 과세: 연방세 최대 37% + 주세 | 5,000달러(약 75만 엔) 초과분은 연방세 24%를 원천징수. 주세는 뉴욕주 10.9%, 캘리포니아주 등은 제로 |
| 영국 | 비과세 | 국영 복권의 판돈에 12%의 복권세. 사업자가 납부 |
| 독일 | 비과세 | 복권 대금에 약 20%의 복권세. 사업자가 납부 |
| 프랑스 | 비과세 | 당첨금에 소득세 없음 |
| 스페인 | 일부 과세 | 4만 유로(약 720만 엔)를 초과하는 부분에만 20% |
| 대만 | 과세 | 복권도 영수증 복권도, 5,000대만달러(약 2.4만 엔) 초과분은 20%를 원천징수 |
- 유럽은 "비과세" 국가가 눈에 띄지만, 공짜로 봐주는 것이 아닙니다. 영국은 판돈의 12%, 독일은 복권 대금의 약 20%를 복권세로 사업자에게서 징수하고 있어, 산 시점에 세금은 이미 끝나 있습니다
- 스페인은 유명한 크리스마스 복권 "엘 고르도"의 나라지만, 2013년부터 고액 당첨에 과세를 도입. 현재는 4만 유로까지 비과세, 초과분에 일률 20%라는 절충형입니다
- 대만은 영수증이 그대로 복권이 되는 "통일발표"로 알려져 있지만, 당첨금 과세는 일본과 반대로 5,000대만달러를 넘으면 20% 원천징수됩니다
미국: 원천징수 24%는 아직 "계약금", 최종적으로 최대 37% + 주세
당첨자 과세가 가장 철저한 예가 미국입니다. 복권 당첨금은 급여와 같은 "과세소득"으로, 확정신고에서 다른 소득과 합산됩니다.
- 수령 시: 5,000달러 초과분은 연방세 24%를 원천징수. 지급조서(W-2G)가 세무당국에 보내집니다
- 확정신고: 누진세율로 정산. 거액 당첨은 거의 전액이 최고세율 37%(2026년은 독신 기준 과세소득 약 64만 달러 초과) 구간에 들어가므로, 원천징수된 24%와의 차액인 약 13%를 추가로 납부합니다
- 주세가 얹어집니다. 뉴욕주는 10.9%(뉴욕시 거주라면 추가로 약 3.9%의 시세). 반면 캘리포니아·플로리다·텍사스 등의 주는 복권 당첨금에 주세를 부과하지 않습니다. 어디서 샀느냐에 따라 실수령액이 수십억 엔 달라지는 나라입니다
게다가 수령 방식도 2가지 중 하나입니다. 파워볼 등 대형 복권은 연금 수령(29년에 걸쳐 30회, 매회 5%씩 증액)이냐 일시금 수령이냐를 선택합니다. 일시금을 선택하면 수령액은 광고에 표시된 잭팟 금액의 절반 정도까지 내려갑니다.
개산 예: 표시 10억 달러 잭팟(일시금 수령·뉴욕주·독신)
- 일시금 수령의 현금액: 표시액의 절반 정도 → 약 5억 달러
- 연방세(최대 37%): 약 ▲1.85억 달러(이 중 24%는 수령 시 원천징수 완료)
- 뉴욕주세(10.9%): 약 ▲0.55억 달러
- 실수령: 약 2.6억 달러(약 390억 엔) = 표시액의 30% 미만
※세율·공제를 단순화한 개산입니다. 일본이라면 10억 엔의 당첨금은 그대로 10억 엔을 받을 수 있습니다.
일본은 왜 비과세인가: 사는 순간에 "먼저 가져간다"
일본의 복권이 비과세인 것은 통이 커서가 아닙니다. 복권의 발행 주체는 전국의 도도부현과 20개 지정도시로, 당첨금부증표법에 따라 총무대신의 허가를 받아 발행합니다. 즉 파는 쪽이 처음부터 지자체인 것입니다.
레이와 6년도(2024년도) 복권 판매 실적액은 7,598억 엔. 이 중 당첨금으로 돌아가는 것은 46.5%(3,529억 엔)이고, 36.2%(2,750억 엔)는 수익금으로 발행 주체인 지자체에 납부되어, 고령자 복지·육아 지원·방재·공원 정비 등 공공사업 등에 쓰입니다. 당첨자에게 과세하는 대신 판매 단계에서 약 40%를 공공을 위해 확보한다 — 이것이 "비과세"의 정체입니다.
- 이 "복권 단계에서 걷는" 발상은 판돈에 12%를 과세하는 영국, 복권 대금에 약 20%를 과세하는 독일과 같은 계통입니다. 걷는 타이밍이 다를 뿐, 어느 나라든 복권에서는 반드시 세금이나 공공 수입을 얻고 있습니다
- 뒤집어 보면, 일본 복권의 환원율(구입 금액 중 당첨금으로 돌아가는 비율)은 46.5%. 공영경기(약 75%) 등과 비교해도 낮아, "비과세라서 이득"이라고는 할 수 없습니다. 기댓값으로 생각하는 사람에게는 맞지 않는 상품입니다
- 당첨금부증표법 13조의 조문은 "당첨금부증표의 당첨금품에 대해서는 소득세를 부과하지 않는다"는 한 문장뿐. 바로 여기가 다음 함정으로 이어집니다
일본과의 비교로 보이는 함정: "비과세"인데 세금이 붙는 3가지 경우
비과세인 것은 "당첨자 본인이 당첨금을 수령하는" 단계까지입니다. 그 후 돈을 어떻게 움직이느냐에 따라 다른 세금이 붙습니다.
| 경우 | 붙는 세금 |
|---|---|
| 대표자가 수령한 당첨금을 나중에 공동구매 동료나 가족에게 분배했다 | 받은 사람에게 증여세(연 110만 엔 기초공제 초과분) |
| 당첨금을 재원으로 가족에게 주택자금이나 차를 사 주었다, 빚을 대신 갚아 주었다 | 마찬가지로 증여세 대상 |
| 당첨금을 다 쓰지 못하고 사망했다 | 잔액은 상속세 과세 대상 |
법률이 제외하는 것은 소득세뿐이며, 증여세·상속세의 비과세는 어디에도 쓰여 있지 않습니다. 일본 국세청의 택스 앤서도, 개인에게서 재산을 받으면 원칙적으로 증여세 대상이 된다고 하고 있습니다.
개산 예: 3억 엔 당첨 후, 가족 1명에게 1억 엔을 나눠 준 경우(일반세율)
- 1억 엔 − 기초공제 110만 엔 = 9,890만 엔
- 9,890만 엔 × 55% − 400만 엔 = 증여세 약 5,040만 엔
※건넨 1억 엔의 약 절반이 세금이 됩니다. 증여세의 기초공제와 세율은 증여세 비과세 한도 110만 엔 기사에서 자세히 해설합니다.
공동구매한 당첨금을 비과세인 채로 나누려면, "분배"가 아니라 "전원이 각자 당첨금을 수령하는" 형태로 해야 합니다.
- 사기 전에 기록을 만든다: 누가 얼마를 냈는지, 메모나 송금 이력을 남깁니다(구두 약속만으로는 나중에 증명할 수 없습니다)
- 수령 시에는 공동구매자 전원이 은행 창구에 간다: 각자의 몫을 각자의 계좌로 수령하고, 은행 발행 당첨증명서를 인원수만큼 받습니다
- 복권 공식 사이트의 공동구매 기능을 사용한다: 인터넷 구매라면 당첨금이 구매 수량에 따라 참가자 각자에게 자동으로 지급됩니다
BIG은 비과세, 경마는 과세: 같은 "복권"이라도 법률에 달렸다
일본 국내에서도 복권이나 도박의 종류에 따라 취급은 제각각입니다. 비과세가 되는 것은 "비과세라고 쓴 특별법이 있는 것"뿐입니다.
| 종류 | 당첨금·환급금 취급 | 근거 |
|---|---|---|
| 복권(점보·로또·넘버스 등) | 비과세 | 당첨금부증표법 13조 |
| 스포츠 복권(BIG·toto·WINNER) | 비과세 | 스포츠진흥투표 실시 등에 관한 법률 16조 |
| 경마·경륜·보트레이스·오토레이스 | 과세: 원칙적으로 일시소득(연 50만 엔 특별공제 있음) | 비과세 특별법이 없어, 소득세법 원칙대로 |
| 해외 카지노·해외 복권 | 과세: 원칙적으로 일시소득 | 일본 비과세 규정의 대상 외 |
BIG으로 6억 엔에 당첨돼도 세금 제로인데, 경마에서 100만 엔짜리 대박 마권을 맞히면 신고가 필요할 수 있다 — 이유는 제도 성격의 차이입니다. 복권과 스포츠 복권은 수익이 지자체와 스포츠 진흥으로 돌아가는 "공공을 위한 복권"으로 설계되어, 판매 단계에서 공공 측의 몫이 확보되어 있기 때문에 당첨자에 대한 과세를 겹치지 않는 구조입니다. 경마 등 환급금의 신고 규칙은 도박의 세금 기사에서 자세히 해설합니다.
일본 거주자와 관련된 경우: 해외 복권에는 "비과세"가 통하지 않는다
- 대만 여행의 영수증 복권: 편의점 영수증으로 참여할 수 있는 통일발표 추첨은 여행자도 당첨 대상이지만, 5,000대만달러 초과 상금에는 현지에서 20%가 원천징수됩니다. 자세한 것은 대만 영수증 복권 기사로
- 미국 여행 중에 복권을 산 경우: 미국 비거주자의 당첨금에는 원칙적으로 30%의 연방 원천징수가 적용되고, 주세가 더해지는 경우도 있습니다. 게다가 일본 거주자는 전 세계 소득에 일본 소득세가 부과되므로, 해외 복권의 당첨금은 일본에서는 비과세가 되지 않고 원칙적으로 일시소득으로 과세 대상입니다(당첨금부증표법의 비과세는 일본 복권만)
- 일본 국내에서 해외 복권을 사는 것은 위법: 일본 국내에서의 해외 복권 판매·중개·수수는 형법 187조(복표죄)로 금지되어 있어, 인터넷이나 우편으로 구매를 신청하는 행위 자체가 위법이 됩니다. "해외 복권에 당첨되셨습니다"라는 다이렉트 메일은 당첨 상술 사기로, 소비생활센터가 거듭 주의를 환기하고 있습니다
오늘 할 일
오늘 할 일
- 가족이나 직장에서 복권을 공동구매하고 있다면, 누가 얼마를 냈는지 기록(메모·송금 이력)을 오늘 만든다
- 고액 당첨 시의 수령 방법을 확인해 둔다: 분배가 아니라, 공동구매자 전원이 은행 창구에 가서 각자의 계좌로 수령한다(또는 인터넷 구매라면 공식 사이트의 공동구매 기능을 사용한다)
- 당첨금으로 가족을 지원할 예정이 있다면, 연 110만 엔의 기초공제와 증여세율을 증여세 기사에서 확인한다
자주 묻는 질문
Q. 일본에서 복권에 당첨되면 확정신고가 필요한가요?
A. 불필요합니다. 일본 복권의 당첨금은 당첨금부증표법 13조에 따라 소득세가 비과세이고, 소득이 아니므로 주민세도 붙지 않습니다. 다만 고액 당첨의 경우, 나중에 주택 구입 등에서 자금 출처를 설명할 수 있도록 수령 시 은행에서 "복권 당첨증명서"를 발급받아 두면 안심입니다.
Q. 가족과 공동으로 산 복권의 당첨금을 나누면 증여세가 붙나요?
A. 대표자가 일단 전액을 수령하고 나중에 현금으로 분배하면, 받은 사람에게 증여세가 붙을 수 있습니다(연 110만 엔 기초공제 초과분). 공동구매자 전원이 은행 창구에 가서 각자의 몫을 각자의 계좌로 수령하면, 각자의 당첨금으로서 비과세인 채로 나눌 수 있습니다. 복권 공식 사이트의 공동구매 기능이라면 자동으로 각자에게 지급됩니다.
Q. 미국에서 복권을 사서 당첨되면 일본에서도 세금이 붙나요?
A. 먼저 미국 쪽에서 과세됩니다(비거주자의 당첨금은 원칙적으로 30%의 연방 원천징수 + 주에 따라 주세). 게다가 일본 거주자는 해외 소득에도 일본 소득세가 부과되므로, 해외 복권의 당첨금은 원칙적으로 일시소득으로 과세 대상입니다. 또한 일본 국내에서 인터넷 등으로 해외 복권을 구매하는 행위는 형법 187조에 따라 위법이라는 점에도 주의하세요.
Q. toto의 BIG이나 경마의 환급금도 복권과 마찬가지로 비과세인가요?
A. 스포츠 복권(BIG·toto·WINNER)은 스포츠진흥투표 실시 등에 관한 법률 16조에 따라 비과세입니다. 반면 경마·경륜·보트레이스·오토레이스의 환급금에는 비과세 규정이 없어, 원칙적으로 일시소득으로 과세됩니다(특별공제 50만 엔을 넘으면 확정신고가 필요해질 수 있습니다).
참고 링크(출처)
※ 수치는 2026년 8월 시점의 공표 자료에 근거합니다. 외화의 엔화 환산은 1달러=150엔, 1유로=180엔, 1대만달러=4.7엔의 개산입니다. 미국의 계산 예는 세율·공제를 단순화한 기준치이며, 실제 세액은 개별 상황에 따라 달라집니다. 본 기사는 일반적인 정보 제공이며, 개별 판단은 세무서·세리사 등 전문가에게 확인하시기 바랍니다.